公司財務出納如何做?財務出納作業程序與效率優化實戰班
財務、會計、出納三者有何區別?
出納,顧名思義,出即支出,納即收入。出納作為會計名詞,運用在不同場合有著不同涵義。從這個角度講,出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進出的一項工作。出納是按照有關規定和制度,辦理現金收付、銀行結算及有關帳務,保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作。然而,現行企業在人力精簡政策下,出納工作變得多元化,除做好日常收支活動外,更要有能力替公司進行必要的財務規劃,以提升財務狀況,讓公司財務資金更順暢,以及不餘匱乏等,都已變成出納的基本職能之一。對於經營者而言,到底公司是需要一名會計,還是一名出納?但最重要的是,身為老闆,應優先瞭解這三者的核心要件!
會計跟出納不能是同一人?
實務上,公司創業初期規模小,常見老闆身兼財務會計,或是會計與出納的員工為同一人,甚至為家族成員掌管錢、帳一手包辦。如此一來,可能會衍生監守自盜的風險,舉例來說,同一人擁有核准交易、紀錄交易及保管資產的職能,在主管檢查交易資訊無誤後核准交易,在付款後編制傳票紀錄交易,這一部分就容易產生爭議,因為很可能發生匯錯款,或者是沒有確實記錄交易?缺乏職能分工,會計負責切傳票紀錄交易;出納負責付款收款保管資產,換言之就是缺少互相覆核的機制,就會引起糾紛,甚至損害公司信譽與資產。其實,無論公司規模大小,也都會面臨此一難題!如何在出納管理操作設計做改善?關鍵在於公司內部需要有監督機制來控管,避免有重大舞弊,降低財務出納作業疏失風險。
為什麼要加強資金調度控制?
資金調度控制是公司財務管理的核心內容,公司經營過程中幾乎所有的業務都涉及資金調度,如採購、生產、銷售等方面的成本費用及投資、籌資等業務循環最終都涉及資金調度。公司加強資金調度的控制管理,對保障資金安全、有效具有重要的意義。因此,財務出納的角色相當重要,不僅要瞭解資金收支管理、籌資活動管理、投資活動管理、資產負債管理等,在進行內、外部資金調度就要審慎評估可行方案,並將方案提供給負責人進行考量與決策,才能在進行調度上的條件具備完整流程,降低調度失敗與風險。
課程的三大重點
基礎概念:財務管理整體經營概念,提升公司財務規劃能力
本課程第一大重點,首重釐清出納基本面為何?以及出納作業仍需會計立帳檢討。因此,課程中將引導學員理解財務出納主要功能?財務管理及規劃的範疇與職責?並且清楚知道為什麼一間公司懂得建置完善的財務出納,可以為公司帶來什麼價值?透過基礎著手可以從管理面找出癥結,找到現金流問題並進行優化與改善,提升公司財務結構。
從零到一:設計資金運用、調度之收支改善作業
在本課程第二大重點中,業師實戰教授出納管理操作程序,並且如何把效率提升。包含,收款及其帳務處理作業、付款及其帳務處理作業、零用金管理作業流程規定、票據的種類與印鑑管理等常見實務,透過案例解析找到缺失問題。另外, 出納在資金調度原則為何?籌措方式布局長短期資金供應鏈?至關重要的是如何降低公司的資金成本(借貸利率)?如何改善企業流動比率(即短期償債能力)?掌握此一關鍵,對於經營者或財務出納負責人而言,想要健全調度財務,都是不可輕忽的細節!
實戰案例解析:出納事務盤點檢核,強化財務收支內控作業防範舞弊
在本課程的最後一大重點中,業師將以中小企業的資金需求著手,如何加強銀行往來與融資資金提醒相關細節。深入解析公司欲取得投資與融資之資金有哪些?辦理融資貸款注意哪些事項?又或者辦理融資的資源?對於銀行往來,如何強化銀行融資條件,並提高銀行貸款額度?課程中,也會一併說明自我檢查企業最適融資的3項指標與4個警戒線,而對於業務與出納負責者,如何偕同對國外AR交易憑證的選擇?
課程大綱
財務出納管理的整體經營價值觀念
本單元將深入探討財務出納管理的整體經營價值觀念在於確保資金運作順暢、提高財務效率,以支持公司的可持續發展。透過有效的資金管理和精準的財務記錄,公司能更靈活應對市場變化,降低財務風險,同時建立穩固的商業基礎。
1-1 為何要積極『瞭解 + 參與』財務出納的動態管理作業?
1-2 出納管理人平時應儲備財務知識能量?
1-3 企業想營運獲利(開源&節流)的投&產的焦點在哪?
1-4 財務會計構面4大主題目標?可以幫公司做什麼?
1-5 財務出納做好做實做滿的 4 大工作流程是甚麼?
1-6 正視企業經營的6大痛苦?財務3革再造?
跑出「贏」的出納收支管理?
本單元將深入探究收集和處理財務交易、確保應收應付的準確性、優化支付和收款程序,以確保資金運用合理、風險可控。
2-1 財務出納的主要功能?目的、範圍?目標?內容?
2-2 出納管理人應落實聚焦+執行的日常例行基本作業?
2-3 出納人對組織應善盡做好做實的工作落實要求?
出納管理操作程序&效率提升
本單元將講解企業對資金流動進行的具體規劃和實施步驟,包括帳務處理、支付和收款等。效率提升則是通過技術創新、自動化流程和有效的監控手段,以縮短處理時間、降低錯誤率,從而提高整體操作效能。這包括使用電子支付系統、自動記帳工具,並建立良好的內部控制機制。
3-1 落實出納職對一般收款及支付基本該做的3大作業流程?
3-2 收款及其帳務處理作業流程?控制重點?現有流程檢視?改善?
3-3 付款及其帳務處理作業流程?控制重點?現有流程檢視?改善?
3-4 嚴審請領款憑證(做對做好vs核實做滿)
3-5 各部門現實問題vs出納的更好主動因應提升對策?
3-6 「零用金」「票據、有價證券與其他保管品」「押標金、保證金及其他擔保」「出納事務之盤點及檢核」作業流程規定?檢視?改善?
3-7 票據的種類?知識&商業概念?收受支票應注意事項?
3-8 出納人對行使權益義務的印鑑管理?
內外部資金調度管理
本單元引導你理解企業內部資金的運用和管理,包括優化應收應付帳款、合理控制庫存等。外部資金調度則關注外部融資和投資,包括合理安排貸款、發行股票,以及進行投資和收購。
4-1 掌握金融市場長短期資金供應鏈結構?
4-2 出納在資金調度原則vs籌措方法:$來=$ & 長短期均衡 ?
4-3 財務出納要如何積極的健全調度財務?
4-4 如何降低公司的資金成本(借貸利率)?
4-5 如何改善企業流動比率(即短期償債能力)?
4-6 求人不如求己的內部資金變現措施vs規劃?
4-7 營運資金缺口的計算評估與改進推動?
強化銀行往來-知己知彼
本單元引導你掌握企業與銀行之間的財務交流和資金調度。透過學習企業開立銀行戶口、處理日常收支、申請信貸、以及獲取其他金融服務,為企業提供所需的資金,以擴大業務、投資發展或應對營運需求。
5-1 金融機構給企業的5句忠告+建議?
5-2 企業取得投資&融資之資金在哪裡?有哪些?
5-3 中小企業如何加強『銀行往來』vs『融資』?
5-4 辦理融資貸款注意事項?可以辦理融資的資源?
5-5 如何強化銀行融資條件?提高銀行貸款額度?
5-6 企業申貸(銀行審查)3大參考注意事項?
5-7 怎麼去跟銀行交涉?大約有哪些工具可以運用?
5-8 自我檢查企業最適融資的3項指標?4個警戒線?
5-9 從銀行角度看:有效取得銀行融資技巧?
5-10 業務及出納協同對國內外AR交易憑證的選擇&改善現金流?
課程學習前須知
- 實際授課內容、順序、師資或有調整,依課程現場為準。
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授課業師
戴冠程
桔乘企管工作室負責人
業師擔任金車集團銷售、會計、財務部門之CFO,長期輔佐鴻海(深圳)富士康集團、中國移動(多省)分公司、中亞化工等知名企業,同時擔任新加玻新視野管理學院副教授、中華工商研究院、證基會、鄧白氏、勤業眾信等各大管顧、園區公會、工業會等專業講師。擅長財務診斷分析與內稽內控、資金調度與融資規劃、經營管理決策等。
課程資訊
課程名稱
公司財務出納如何做?財務出納作業程序與效率優化實戰班(C1495)
課程各期時間與上課模式
#線上預錄
。上課模式:第01期課程的錄製回放影片
。觀看方式:訂單完成隔日工作日開始觀看(信內附上影片連結,未收到Email,請務必與我們聯繫)
。觀看時間:依購買天數方案,自「觀看通知Email」寄送日起算第一天。
課程售票
一般推廣票:每人 4,650 元(原價7,200 元)
雙人以上團報票:每人新台幣 3,800 元(原價 超優惠 5.3折)
VIP票券兌換:每人扣 1 張VIP票券 ( VIP申購方案 )
課前搶先問
月末工作主要包括帳務調整和報告,而年末則需處理年度結算和報告。
公司預算是對財務計劃的規劃,出納應參與制定和執行預算,確保資金合理分配。
出納應確保公司的稅務文件齊全,及時繳納稅款,協助稅務審計。
定期監控匯率變化,使用適當的風險管理工具,如遠期合約,以減小匯率波動的風險。
實行嚴格的信用政策,定期追蹤應收帳款,及時與客戶溝通,以縮短收款週期。
實行雙重審核機制,使用支付系統的檢查功能,以防止錯誤支付和重複支付。
一般來說, 可以透過關注營業利潤、資產回報率、應收帳款週轉率等關鍵財務指標。