公司如何合法節稅
老闆應學的企業租稅規劃與分析實戰班
企業稅賦有哪些？如何履行報稅與 節稅 規範？
為何多設幾間公司可以 節稅 ？設立投資公司可以節稅嗎？OBU與境外公司有免稅優惠嗎？是否真是如此？企業常見的稅賦包含「加值型與非加值型營業稅」、「營利事業所得稅」兩類，其中又以「營利事業所得稅」與「個人綜合所得稅」的關連最為緊密，可說是牽一髮動全身，實務上常見的所謂企業租稅規劃的方式往往與法不符，但業主在未知的情況下，反而造成企業營運上的風險， 2018年台灣稅制有著重大變革，除了增加營所稅降低個人綜所稅之外，股利稅賦規範的變革與廢除兩稅合一的制度，再加上台灣即將啟動共同申報準則（CRS）機制以及稅賦風險與洗錢防制連動，均可說是結構性的重要改變。但你知道對於營業稅和營所稅的課稅內容有哪些？企業賦稅與個人賦稅有何不同？有哪些企業租稅優惠呢？怎樣的情況是合法節稅，哪些狀況可能涉及違法逃稅呢？對於企業租稅，身為老闆的您，是否有許多似是而非的觀念？會不會在不知情的情況下，就不小心違法了呢？
建立合法節稅運籌，提升企業實質助益
為何許多企業主做稅收籌劃？稅務籌劃指在執行納稅之前在合法的規範之下針對納稅主體的涉稅事項做出安排，以降低涉稅風險。企業通常藉由註冊新公司、分公司、遷移或個人獨資等方式減輕企業稅負。稅收籌劃是一項雙向選擇，除了企業繳納稅額並履行稅收義務，同時稅務機關依法納稅，企業繳稅在減輕稅負並獲取資金、時間與價值，以實現涉稅零風險，並增加經濟效益最佳化與維護公司本身合法權益。某些層面來說，企業主可藉由公司組織型態與納稅狀況進行籌劃，不同的組織型態分別使用獨立納稅和匯總納稅，其形式會對稅收負擔產生一定的影響，因此企業可使用新規定選擇分支機構的組織型態做規劃稅務，以權衡企業的實質成效。
如何避免稅額疑慮？全面統御租稅準則
稅務規劃與申報是企業每年必須執行的業務，「營利事業所得稅」與「個人綜合所得稅」是每一企業主與老闆都需要深入瞭解的面向，但在實際操作上，常見所謂企業租稅規劃的方式，往往與法不符，企業主該如何快速釐清每個稅務背後的要點呢？有鑑於此，天地人文創旗下天地人學堂特地規劃出「公司如何合法節稅：老闆應學的企業租稅規劃與分析實戰班」，邀請到鑫譽投資顧問資深顧問親授課程，以多年實務經驗由淺入深釐企業合法節稅與稅法制度的九大核心技巧：（1）營利事業的課稅範圍與課稅主體；（2）各項稅賦之間的關係（營所稅與未分配盈餘、綜所稅與遺贈稅）；（3）財務報表、稅務申報書之間的差異問題；（4）2018年稅改解析；（5）外部憑證規劃稅賦上的常見案例與法令提醒；（6）申報方式規劃稅賦上的常見案例與法令提醒；（7）企業最低稅賦課徵後的影響；（8）投資公司的評估與解析；（9）結構上常見的租稅規劃方式與分析，讓您瞭解常見的租稅規劃有哪些風險與違法之虞處，合法租稅規劃又該從何開始，以利企業主分析與規劃決策之用！
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公司如何合法節稅
評價內容｜業師曾任擔任學校與政府單位的輔導顧問，具備豐富政府資源計畫申請等相關經歷。以多年實務政府計畫申請經驗將帶領學員們，協助學員提升政府補助 案申請技巧！以多年扎實的實務經驗由淺入深帶領瞭解完整剖析「政府補助 案」精隨！ (see more…)
課程的三大重點
各項企業租稅的優缺點說明與剖析
此課程的分析將協助您瞭解租稅規劃有哪些風險與違法之虞處，合法租稅規劃又該從何開始，業師將完整講述各項賦稅範圍與關係，以及會計帳列、申報等內容，讓學員得以瞭解各項租稅應注意事項，建立更完整且全面的企業賦稅知識。
合法節稅與非法逃稅一線之隔，如何避免？
企業透過完善的稅務籌劃執行合理節稅，通常包含三種型式，其中包含–折舊方式、組織形式、投資地區與行業，而各類執行層面又需考量課稅原則、稅改法規、申報方式、賦稅種類、財務報表、投資評估、合法節稅等。業師將完整講述稅務各面向的執行規劃與防制，並透過常見的逃漏稅案例做分享，協助學員清楚瞭解並避免企業錯誤的稅務申報方式，以降低企業經營的稅務風險。
企業租稅規劃方式與分析
整合各類企業稅賦問題並進行解析，掌握各類企業稅務議題，藉此瞭解常見租稅規劃有哪些，課程將深入淺出講述–個人綜所稅、股利所得稅、營業稅證劵交易稅、賦稅申報規劃、法規、反避稅條款、投資公司的優劣分析等面向，協助企業主更清楚知悉合法節稅的各種統籌規劃。
課程大綱
營利事業的課稅範圍與課稅主體
各項稅賦之間的關係（營所稅與未分配盈餘、綜所稅與遺贈稅）
財務報表、稅務申報書之間的差異問題
- 帳列數與企業真實獲益、保留盈餘
- 申報數的調整原因（關於超限剔除的費用，如：職工福利、交際費、差旅費…等）
- 帳列數與申報數，以及企業基本所得之間的關係
- 股東往來科目發生的原因，及查核爆點
稅改解析
- 個人綜所稅的改變
- 股利所得的改變
- 企業營所稅的改變
- 兩稅合一制度的改變
- 稅賦風險與洗錢防制之間的關聯
外部憑證規劃稅賦上的常見案例與法令提醒
- 常見錯誤規劃思惟與模式防制
- 中小企業常見錯誤逃稅與避稅問題
- 不得違法的提醒與解析
申報方式規劃稅賦上的常見案例與法令提醒
- 避免錯誤使用擴大書面審核申報方式
- 避免錯誤使用所得額標準同申報方式
- 會計師簽證類別與稅務簽證的決策
企業最低稅賦課徵後的影響
- 兼營股票投資、期貨投資的影響
- 申請依法免稅後，對整體稅賦的影響
投資公司的評估與解析
- 以投資公司控股／持股的優勢利弊分析
- 持有股份時（控股）
1.年底資產評價所帶來的影響
2.間接持股所引發的避稅爭議（所得稅法第14之3條的風險考量）
3.二代健保對股利補充保費的影響 - 出售股份時（資本利得）
1.證券交易稅的計算
2.證券交易所得稅的計算
3.財產交易所得 VS 證券交易所得 - 營利事業所得稅的計算方式
1.共同費用分攤問題
2.費用超限如何計算
3.現金股利課稅邏輯
4.企業最低稅賦問題
結構上常見的租稅規劃方式與分析
結構上常見的租稅規劃方式與分析- 境外公司OBU於租稅規劃上的風險
- 反避稅條款對境外公司OBU的影響
- 共同申報準則（CRS）機制對境外公司OBU結構上的影響
- 實則課稅原則的解析與案例
課程學習前須知
- 適合對象：中小企業主、高階經理人、國際貿易業者、跨國公司企業。
- 實際授課內容、順序、師資或有調整，依課程現場為準。
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授課業師
張淵智｜ Louis
鑫譽投資顧問／資深顧問
張淵智，現任鑫譽投資顧問資深顧問，翰鼎會計記帳士事務所負責人，台灣金融研訓院2020菁英講座、中華工商研究院講座、東吳大學企管系兼任講師，專長於境外公司與OBU運用分析、境外公司文件審查與風險控制、境外公司與台商運用實務等，曾受邀經濟日報、天下雜誌、遠見雜誌等多家媒體採訪。
課程資訊
課程名稱
公司如何合法節稅：老闆應學的企業租稅規劃與分析實戰班（C1172）
課程各期時間與上課模式
#22
。時間：2022/02/16（三）09：30～12：30，13：30～16：30，共6小時
。上課模式：線上直播
。注意事項：線上直播場額外提供14天無限次數課程影片回放複習的觀看期。各期別報名前務必詳閱下方【常見Q&A】
#23
。時間：2022/05/18（三）09：30～12：30，13：30～16：30，共6小時
。上課模式：線上直播
。注意事項：線上直播場額外提供14天無限次數課程影片回放複習的觀看期。各期別報名前務必詳閱下方【常見Q&A】
#24
。時間：2022/08/24（三）09：30～12：30，13：30～16：30，共6小時
。上課模式：實體課程
。地點：天地人空間（台北市中正區齊東街74號1樓）
#25
。時間：2022/11/24（四）09：30～12：30，13：30～16：30，共6小時
。上課模式：線上直播
。注意事項：線上直播場額外提供14天無限次數課程影片回放複習的觀看期。各期別報名前務必詳閱下方【常見Q&A】
課程售票
一般推廣票：每人 4,650 元（原價7,200 元）
雙人以上團報票：每人新台幣 3,800 元（原價 超優惠 5.3折）
VIP票券兌換：每人扣 1 張VIP票券 （ VIP申購方案 ）
【服務流程】
【問題QA】
Q1：請問家裡電腦配備、網路的要求？
A1：線上直播需要穩定的網路環境。建議在家網路使用WIFI連線會比手機網路穩定，建議最佳使用環境為桌上型電腦或平板，搭配手機互動，學習效果更好喔！使用筆電時，確認筆電為「最佳性能模式」。
Q2：線上直播課程會有互動嗎？有老師嗎？還是只是看錄影檔呢？
A2：真人線上直播課程與坊間錄播的影片課程不同，是預定開課的時間內上線，與業師上課互動，不限地點、載具。另有聊天室可即時談話，每堂課助教均可協助整理問題，課後統一回覆。
Q3：請問報名付款該如何觀看直播課程？
A3：我們將統一於課前三日，以E-MAIL方式寄送開課通知，並附上專屬連結、密碼觀看。如開課前一日仍未收到開課通知信件，請務必與我們聯繫（聯絡資訊，請參考課前注意事項之【聯繫我們】）。
Q4：請問購買直播課程是否有人數上限？
A4：目前沒有上限，但是維護上課品質，建議提早訂購課程以利取得連結及密碼。
Q5：我只有購買線上課程，發票該如何索取？
A5：我們以E-MAIL寄送發票電子檔為主，如需索取紙本發票，再請提供收件地址。
Q6：請問課程結束要如何複習或補課？
A6：此線上直播課程，影片可觀賞期間至課後14天內為止，僅限付費使用者登入天地人帳號使用觀看，不得與他人共用帳號，您可以在期間內觀賞影片，重新複習課程內容。請避免觸犯著作權法相關規定。
Q7：請問線上直播課程是否有提供講義？
A7：此線上直播課程，不提供講義電子檔或紙本講義。
Q8：如果購買的品項後來發現錯誤，可以修改訂單嗎？
A8：如果您已經完成購課付款，請於當日或隔日前與我們聯繫（聯絡資訊，請參考課前注意事項之【聯繫我們】），將由專人為您服務。如尚未付款完成，可另外選擇正確品項，再次下單購買即可。
Q9：我是第一次購買者，擔心無法順利上課，可以提前登入或測試嗎？
A9：建議購買課程時，進行請先利用Vimeo測試，以確保視訊及音訊都沒問題，另外建議利用網路連線品質進行網路連線品質測試。
*下載速度（Download）須高於8Mbps，上傳速度（Upload）須高於1Mbps。
Q10：課程當日，我該如何操作才可以進入直播場觀看？
A10：請先到天地人官網，登入您的天地人帳戶，登入後，再點入線上直播專屬連結，並輸入影片密碼，於課前15分鐘準備觀看。
*觀看時，如畫面出現待轉之圈圈，請自行重整更新頁面後，即可觀看。
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● 報名前敬請詳閱 天地人活動報名延/轉/退規則，報名者視為已確認並同意規則。
【開課前】
● 本課程開課門檻須達15人，未達開課門檻，將於課前三日Email課程取消通知
● 開課通知於開課前3日以e-mail寄發，之後報名的學員不再另行通知，開課與否詳見官網頁面
【開課日】
● 實體課程備有簡易茶水、紙本講義，學員可自備筆、個人筆記、筆電；線上課程不提供紙本講義或電子檔講義，請學員自備電腦及音訊設備，並事前下載軟體，軟體使用教學請參見【說明】
● 實體課程於上課時間前30分鐘開放入場；線上課程於上課時間前15分鐘開放進入課程畫面
● 實體課程期間，歡迎拍照，恕不接受錄影錄音；線上課程期間，受智慧財產權之保護，禁止側錄，以及與其他人共享帳戶觀看，為提高您的觀課品質，線上課程建議於不被打擾的環境中觀看
【開課後】
● 課程皆提供電子發票。可於實體課程開課當天現場領取，或於一週寄送電子發票於「報名留下的email」。若需統編，請務必於報名時特別備註「公司統一編號」
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