KPI指標如何設定，評估部門績效？公司營運KPI擬定策略暨實戰技巧班｜從營運目標、KPI流程步驟指標 到 績效審核與修訂

關鍵績效指標（KPI）是什麼？

• SAP系統引進：瞭解關鍵績效指標的源由，如何引進SAP系統。
• KPI的限制：傳統式所訂考績項目過於抽象，無法量化。
• KPI執行障礙：主管執行考績偏向主觀意識考核，激動作用不大。
• 資料的限制：生產單位本身並無成本資訊。
• 執行關聯：雖有管理報表但無法與績效連結，且欠缺解析與運用能力。

KPI 的基本認識：從會計到績效管理

• 績效管理的會計包含：普通會計、成本會計、稅務會計、財務會計、管理會計。
• 成本資訊：業師將透過成本資訊的瞭解，擬定適切的KPI。
• 管理會計定義：管理會計的作業架構與執行流程。
• 係指將會計與管理結合在一起，確保在追求目標的過程中，協助管理當局制定決策、規劃、督導及控制，以達成績效目標的程序。
• 管理會計作業架構流程：業師將於課堂中介紹管理會計的作業架構。

何謂「績效」？ 區分企業執行目標

• 績效：分為效果（effectiveness）與效率（efficiency）兩個層面。
• 瞭解績效｢做正確的事｣(Doing the right things)與｢用正確的方法做事｣（Doing things right）的區別。

公司目標與個人KPI 結合

• 目標設定與績效管理關聯圖：瞭解績效擬定到目標執行的過程與關係。
• 全公司目標事業部目標MBOKPI：瞭解從企業大目標，延伸到事業部、部門管理到個人績效設定。
• 事業部組織，作業架構流程與事業部報表：課程解析組織如何建立作業流程和報表。
• 部門目標 MBO：瞭解目標管理的特點，包含：員工參與、自我管理、自我評價、重視成果。
• 單位目標 KPI：瞭解不同部門如何擬定績效管理。
• KPI展開：KPI展開到目標（Bottom-Up）、目標展開到KPI（Top–Down）。

如何選定各單位從KPI到“Key”之項目

• 製造部門無成本資訊：無成本資訊下，說明如何設定KPI。
• 各部門效率指標：營業、生產、採購、人資、物流、財會等單位。
• Key項目是指TOP–3或80%：20%：介紹關鍵指標的基本法則。

設定KPI的執行步驟與流程

• 設定KPI條件到需實施成本會計與管理會計，快速掌握整體專案進度。
• KPI步驟與流程圖：從績效指標的擬定到執行步驟，掌握流程圖的基本架構。
• 擬定KPI進度日程表(Time-table)：透過日程表可以幫助專案管理者瞭解目前執行狀況。

 效率指標的計算法則

• KPI指標計算公式：拆解企業績效指標的常見之計算公式。
• 損耗率≠不良率；稼動率≠利用率：釐清產品耗損、不良率、稼動率、利用率之間的關係。
• 解析執行者如何建立與擬定目標相對應的資料。
• 效率指標範例表格：業師提供範例表格，協助學員實際演練。

  如何設定各部門KPI的「合理目標值」

• 銷售目標（標準產能：市場目標）：擬定適合該市場的合理銷售目標。
• 成本目標：解析「標準成本」的執行流程\與導入方式。
• 費用目標：解析如何正確運用費用預算（F,V），幫助企業賺錢。
• 利潤目標：包含全公司利潤目標與事業部利潤目標。
• 以上月、最近一期、上季、累月、去年同期、歷史最優、同業做標準

KPI的評分標準

• 利潤中心績效衡量標準：介紹企業如何建立利潤中心的制度，確實掌握整體績效。
• 營業單位績效評分標準：瞭解營業單位績效指標的設定與說明。
• 製造單位績效評分標準：說明製造單位主要的績效評核標準與定義。
• 服務部門績效評分標準：介紹服務部門的績效指標與執行模式。

KPI獎金制定原則—達成率與提撥率

• KPI獎勵與全公司績效結合：瞭解績效管理如何搭配員工績效指標。
• 由會計部門將效率指標達成數，換算成利潤金額：
• 獎金計算，分配與發放：從獎金制度的計算公式到分配、發放的過程。
• 實例演練：此章節將透過業師提供的案例作演練，提升學員的邏輯性與概念。

修訂KPI指標與持續改善

• 持續改善方法→4P策略＋CD活動：從生產者觀點到消費者觀點的活動瞭解改善方式。
• 後續項目之增加：調整KPI指標的擬定項目和改善方式。

業界實際案例分享與演練

• 業界實務經驗分享與情境演練：業師將透過多個實際案例解說，協助學員瞭解業界操作模式。

 課程學習前須知

• 實際授課內容、順序、師資或有調整，依課程現場為準。
• 因響應環保，現場不提供紙杯，請自備環保杯。