境外公司與OBU操作分析實務班

原價:13500 NT$9,600

許多台灣企業在發展海外市場時,通常會透過第三方國家設立境外公司,因為境外公司擁有免稅優惠、申報手續方便、法規便利等好處,再加上結合OBU(Offshore Banking Unit,也可稱為境外金融中心)帳戶優勢,也為許多企業帶來營運上的幫助,也因此成立境外公司是許多台灣企業發展過程的一大選項,但如何成立境外公司?如何選擇設立的地點?境外公司如何結合OBU操作?CRS法規又與境外公司有何關係?是否會有稅務風險?Tiandiren KeyWords#OBU,  #境外公司,  #反避稅,  #稅務風險

 

開課日期 2018-04-17
授課老師 張淵智| Louis
課程時數 12小時
上課時間 2018/4/17(二)、4/19(四)、4/24(二)、4/26(四),19:00~22:00,共四堂課,12小時
上課地點 天地人空間(台北市中正區齊東街74號1樓)
描述

如何成立境外公司與操作OBU?

評估瞭解境外公司與OBU帳戶的利弊得失,讓企業營運更靈活

境外公司是用來避稅的工具嗎?什麼樣的情況下該成立境外公司?

許多台灣企業在發展海外市場時,通常不會直接在目標國家成立公司,而是透過第三方國家,如英屬維京群島、英屬開曼群島、薩摩亞等,在這些區域設立境外公司,因為境外公司擁有免稅優惠、股東資料隱密性、營業項目較廣大、申報手續方便、法規便利等好處,再加上結合OBU(Offshore Banking Unit,也可稱為境外金融中心,或俗稱的境外銀行戶頭)帳戶優勢,得以讓企業財務的運用更為靈活,也為許多企業帶來營運上的幫助,也因此成立境外公司是許多台灣企業發展過程的一大選項,但如何成立境外公司?如何選擇設立的地點?如何運作?境外公司如何結合OBU操作?CRS法規又與境外公司有何關係?是否會有稅務風險?

 


操作境外公司有風險嗎?

無論是有意或無意,操作境外公司最大的風險,就是不知道自己正在違法使用!這是操作境外公司最大的風險來源,濫用或誤用境外公司與OBU帳戶,除操作者本身容易陷入難以預料的稅賦風險外,更將導致租稅公平失衡、國家稅賦短收,但操作者本身可能未必瞭解違法的原因為何,尤有甚者,當操作者未能掌握法令最新修正狀況的話,曝險的風險勢必將大大提升。

 


實際案例剖析,境外公司與OBU操作分析實務班

為了避免上述風險,天地人文創旗下天地人學堂開設了「境外公司與OBU操作分析實務班」,在此課程中,您將能學會:

-境外公司各項可達效益說明,以及可達效益的稅賦風險比較。
-瞭解多個境外地區賦稅資訊,以及哪些境外地區實際上是要在當地繳稅。
-提供台灣與中國反避稅的法令解析,協助操作者重新審視操作模式,並分析關鍵風險。
-協助操作者評估使用境外公司與OBU帳戶的利弊得失。
-常見移轉訂價所隱藏的稅賦風險與案例剖析。
-常見國際貿易模式所隱藏的風險與案例剖析。

-剖析曾經發生過的OBU查核案例,協助操作者釐清稅賦應有之規範。
-分析直接投資中國、間接投資中國架構上的利弊得失,並分析兩岸若簽署雙邊租稅協定後的影響。
-協助操作者評估最佳第三地的決策,並協助操作者理解OBU融資模式與雙邊人民幣雙向借款的規範。
-協助操作者釐清境內所得與境外所得的差異,並分析境外所得的課稅計算。
-剖析實務上常見海外所得規劃方式,並提出各項規劃模式的風險點,避免操作者違法濫用。

課程中,講師將透過各項實際個案的剖析,期讓學員能清楚瞭解各項對OBU操作具有規範效果的法令及查核風險,並將最新法令修正的狀況與國際情勢的發展作完整的剖析與說明,藉以傳達給學員,不以違法方式操作境外公司與OBU帳戶的觀念,帶領學員以正確方式操作境外公司,並協助其公司營運更為順暢。

課程的三大重點

由淺入深瞭解境外公司操作模式

藉由剖析境外公司的優缺點、各操作模式的賦稅風險,並認識境外公司的操作合法性,與國稅局對於境外公司操作的態度,用以評斷是否應成立境外公司。

境外公司如何利用OBU優點?學習OBU操作注意事項

剖析境外公司與OUB帳戶的利弊得失,以及台灣OBU帳戶相關金融審查重點,課程中將會透過諸多OBU查核案例,讓學員透過案例學習,瞭解並釐清稅務規範。

反避稅條例說明、海外投資架構與規範解析

成立境外公司除了企業營運的考量之外,境外公司也常被用來作為投資控股的方式之一,但在海外投資上,有哪些架構與規範,課程中都會一一解析。

課程大綱

1.境外公司與OBU的架構解析與風險來源

  • 境外公司註冊國課稅問題解析
  • 境外公司操作地課稅問題解析
  • 法人架構境外公司 VS 個人架構境外公司稅賦問題比較
  • 反避稅條款的架構與影響
  • FATCA的運作機制與對境外公司的影響
  • 境外地區終止境外公司業務的因應與解析(以汶萊為例)

2. 境外公司與OBU帳戶的決策說明

  • a. 國際金融業務分行的趨勢
    – 國際金融業務條例的關鍵重點
    – 開戶文件與開戶方式說明
    – 2017年OBU帳戶辨識與審查重點、2020年台版CRS辨識與審查重點
  • b.境外公司的優缺點解析與架構上的常見風險
    – 境外公司的資訊曝光問題
    – 境外公司的稅賦疑慮問題
    – 境外公司的股本型成問題
    – 境外公司的股權糾紛風險
    -境外公司的存續判斷方式
    -境外公司的文件佐證問題
    -境外公司的股權架構問題

3. 移轉訂價模式與國際貿易模式的風險問題

  • a. 移轉訂價模式解析與風險關鍵
    – 出口貿易移轉定價、稅賦風險與查核方式
    – 進口貿易移轉定價、稅賦風險與查核方式
    – 非常規移轉訂價的違法問題與刑責風險
    -國別測試問題與移轉訂價防堵趨勢
    -實際案例剖析與不得違法之提醒
  • b. 國際貿易、國際佣金、國際服務與境外公司
    – 三角貿易實務解析、稅賦風險與查核方式
    – 國際佣金操作解析、稅賦風險與查核方式
    – 國際服務實務解析、稅賦風險與查核方式
    – 除稅賦問題外,可能產生的刑責風險
    -實際案例剖析與不得違法之提醒

4. 大陸投資架構解析與兩岸租稅協議

  • a. 中國投資與境外公司
    – 三資企業投資架構解析與比較
    – 個人投資與法人投資的考量
    – 直接投資與間接投資的考量
    – 投審會申報的規範與說明
  • b. 台商融資模式剖析
    – 投注差的規範與計算
    – 外債登記與法令規範
    – 內保外貸的模式與剖析
    – 外保內貸的模式與剖析
    – 人民幣跨境雙向借貸模式與規範
    – 其他OBU融資模式解析與應注意關鍵
  • c. 中國反避稅政策
    – 租稅資訊交換協定簽署與影響
    – 雙邊租稅協定簽署與影響
    – 特別納稅調整實施辦法剖析與說明
    – 台灣與中國雙邊租稅協議的影響

5. 海外投資架構與規範解析

a. 海外投資架構解析
– 境外公司台灣分公司、子公司、辦事處:實務分析及避免違法之提醒
– 境外公司投資有價證券:實務分析及避免違法之提醒
– 境外公司投資不動產(含房地合一規範解析):實務分析及避免違法之提醒
– 假外資的認定、規範、查核與風險提醒
-常見的錯誤規劃方式與不得違法之提醒

b. 海外所得與境外公司
-海外所得定義與規範
-海外所得課稅的計算方式
-常見的錯誤規劃方式與不得違法之提醒

6. 從台灣反避稅條款修法的歷程,看OBU操作影響

  • a. 台灣反避稅措施
  • 法人反避稅規範
    – 所得稅法43之1條:反非常規移轉訂價
    – 所得稅法43之2條:反資本弱化
    – 所得稅法43之3條:受控外國公司所得制度(法人CFC)
    – 所得稅法43之4條:實際管理處所認定收益
  • 個人反避稅規範
    -所得基本稅額條例12之1條:受控外國公司所得制度(法人CFC)
    -所得稅法43之4條:實際管理處所認定收益
  • b. 反避稅衝擊的檢視與自評
    -法人結構的反避稅如何檢視
    -個人結構的反避稅如何檢視
  • c. 對企業海外投資架構與影響
    -企業轉投資大陸架構的調整決策
    -對OBU融資與匯兌業務的影響與限制
    – 對F股未來的稅賦結構影響
    -兩岸雙邊租稅協議(DTT)與反避稅條款的稅賦綜效
  • d. 對個人海外所得常見規劃方式的衝擊與影響
    -所得基本稅額條例12之1與所得稅法43之4施行後的稅賦衝擊
    -對OBU理財與匯兌業務的影響與限制
  • e. 反避稅政策對各式投資架構的影響與衝擊
    -反避稅政策對境外公司台灣子公司的架構影響
    -反避稅政策對境外公司台灣分公司的架構影響
  • f. CRS(Common Reporting Standard)常態回報機制的影響
    -何謂CRS機制?CRS機制對境外公司與OBU操作的影響
    -CRS與反避稅條款之間的關係
    -CRS機制與反避稅政策上的查核綜效
    -CRS機制如何讓海外帳戶徹底揭露
    -國際版CRS VS 台版CRS的比較與解析

※ 實際授課內容、順序、師資或有調整,依課程現場為準。

透過實際個案剖析,擬定各項境外公司財務規劃模式,避免濫用與違法風險

加入我們,一起學習境外公司與OBU操作實戰研習!

授課業師

張淵智| Louis
鑫譽投資顧問/資深顧問

張淵智,現任鑫譽投資顧問資深顧問,翰鼎會計記帳士事務所負責人,台灣金融研訓院菁英講座、中華工商研究院講座、東吳大學企管系兼任講師,專長於境外公司與OBU運用分析、境外公司文件審查與風險控制、境外公司與台商運用實務等,曾受邀經濟日報、天下雜誌、遠見雜誌等多家媒體採訪。

課程資訊

名稱:天地人學堂:境外公司與OBU操作分析實務班(C1157)
時間:#1 2018/04/17(二)、04/19(四)、04/24(二)、04/25(三),19:00~22:00,共四堂課,12小時
地點:天地人空間 (台北市中正區齊東街74號1樓,
MAP)

課程售票

一般推廣票:每人 9,600 元(原價 13,500 元)
雙人票:每人7,300 元(原價 超優惠 5.5折)

1.報名前敬請詳閱 天地人活動報名延/轉/退規則
2.本課程為系列課程,不接受單堂報名
3. 本課程滿15人開課。開課通知於開課前五日以mail寄發,之後報名的學員不再另行通知,開課與否詳見官網頁面。
4. 本課程於上課時間前30分鐘開放入場。

5. 課程備有簡易茶水、紙本講義,學員可自備筆、個人筆記。
6. 課程提供二聯式發票,於開課當日提供。若需統編,請務必於報名時特別備註「公司統一編號」。
7. 課程期間歡迎拍照,恕不接受錄影。
8. 其他須知:無。
9. 團報優惠:超過6人另有團報優惠,請洽活動聯絡人:forum@tiandiren.tw;02-23960514。
10. 課程諮詢:週一到週五09:30-12:30;13:30-17:00,請洽:02-23960514;平日晚上或假日請洽:02-23965512。
11. 合作方案請洽: service@tiandiren.tw。
12. 想瞭解更多請點選【課程列表】。

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