境外公司與OBU操作分析實務班

 境外公司與OBU的架構解析與風險來源

• 境外公司註冊國課稅問題解析
• 境外公司操作地課稅問題解析
• 法人架構境外公司 VS 個人架構境外公司稅賦問題比較
• 反避稅條款的架構與影響
• FATCA的運作機制與對境外公司的影響
• 境外地區終止境外公司業務的因應與解析（以汶萊為例）

 境外公司與OBU帳戶的決策說明

• 國際金融業務分行的趨勢
  – 國際金融業務條例的關鍵重點
  – 開戶文件與開戶方式說明
  – 2017年OBU帳戶辨識與審查重點、2020年台版CRS辨識與審查重點
• 境外公司的優缺點解析與架構上的常見風險
  – 境外公司的資訊曝光問題
  – 境外公司的稅賦疑慮問題
  – 境外公司的股本型成問題
  – 境外公司的股權糾紛風險
  – 境外公司的存續判斷方式
  – 境外公司的文件佐證問題
  – 境外公司的股權架構問題

 移轉訂價模式與國際貿易模式的風險問題

• 移轉訂價模式解析與風險關鍵
  – 出口貿易移轉定價、稅賦風險與查核方式
  – 進口貿易移轉定價、稅賦風險與查核方式
  – 非常規移轉訂價的違法問題與刑責風險
  – 國別測試問題與移轉訂價防堵趨勢
  – 實際案例剖析與不得違法之提醒
• 國際貿易、國際佣金、國際服務與境外公司
  – 三角貿易實務解析、稅賦風險與查核方式
  – 國際佣金操作解析、稅賦風險與查核方式
  – 國際服務實務解析、稅賦風險與查核方式
  – 除稅賦問題外，可能產生的刑責風險
  – 實際案例剖析與不得違法之提醒

 大陸投資架構解析與兩岸租稅協議

• 中國投資與境外公司
  – 三資企業投資架構解析與比較
  – 個人投資與法人投資的考量
  – 直接投資與間接投資的考量
  – 投審會申報的規範與說明
• 台商融資模式剖析
  – 投注差的規範與計算
  – 外債登記與法令規範
  – 內保外貸的模式與剖析
  – 外保內貸的模式與剖析
  – 人民幣跨境雙向借貸模式與規範
  – 其他OBU融資模式解析與應注意關鍵
• 中國反避稅政策
  – 租稅資訊交換協定簽署與影響
  – 雙邊租稅協定簽署與影響
  – 特別納稅調整實施辦法剖析與說明
  – 台灣與中國雙邊租稅協議的影響

 海外投資架構與規範解析

• 海外投資架構解析
  – 境外公司台灣分公司、子公司、辦事處:實務分析及避免違法之提醒
  – 境外公司投資有價證券:實務分析及避免違法之提醒
  – 境外公司投資不動產(含房地合一規範解析):實務分析及避免違法之提醒
  – 假外資的認定、規範、查核與風險提醒
  – 常見的錯誤規劃方式與不得違法之提醒
• 海外所得與境外公司
  – 海外所得定義與規範
  – 海外所得課稅的計算方式
  – 常見的錯誤規劃方式與不得違法之提醒

 從台灣反避稅條款修法的歷程，看OBU操作影響

• 台灣反避稅措施
• 法人反避稅規範
  – 所得稅法43之1條：反非常規移轉訂價
  – 所得稅法43之2條：反資本弱化
  – 所得稅法43之3條：受控外國公司所得制度（法人CFC）
  – 所得稅法43之4條：實際管理處所認定收益
• 個人反避稅規範
  – 所得基本稅額條例12之1條：受控外國公司所得制度（法人CFC）
  – 所得稅法43之4條：實際管理處所認定收益
• 反避稅衝擊的檢視與自評
  – 法人結構的反避稅如何檢視
  – 個人結構的反避稅如何檢視
• 對企業海外投資架構與影響
  – 企業轉投資大陸架構的調整決策
  – 對OBU融資與匯兌業務的影響與限制
  – 對F股未來的稅賦結構影響
  – 兩岸雙邊租稅協議（DTT）與反避稅條款的稅賦綜效
• 對個人海外所得常見規劃方式的衝擊與影響
  – 所得基本稅額條例12之1與所得稅法43之4施行後的稅賦衝擊
  – 對OBU理財與匯兌業務的影響與限制
• 反避稅政策對各式投資架構的影響與衝擊
  – 反避稅政策對境外公司台灣子公司的架構影響
  – 反避稅政策對境外公司台灣分公司的架構影響
• CRS（Common Reporting Standard）常態回報機制的影響
  – 何謂CRS機制？CRS機制對境外公司與OBU操作的影響
  – CRS與反避稅條款之間的關係
  – CRS機制與反避稅政策上的查核綜效
  – CRS機制如何讓海外帳戶徹底揭露
  – 國際版CRS VS 台版CRS的比較與解析

 課程學習前須知

• 實際授課內容、順序、師資或有調整，依課程現場為準。