公司如何合法節稅？企業負責人必修的常用財稅法規解析 與 節稅規劃 實戰班

營業稅籍登記

1-1 什麼是營業稅籍登記？

1-2 地方稅的稅籍登記？

1-3 國稅的稅籍登記？

1-4 何時可以申請免用統一發票？

1-5 查定課徵營業稅是否比較有利？

1-6 小規模營業人為何可以減除進項稅額？

1-7 營業稅及內容變動申報

營業稅的意義

2-1 營業稅的意義

2-2 申報加值型營業稅觀念

實戰：營業稅系統如何加值

3-1 免營業稅之追徵效果

3-2 何時主張免稅具有節稅效果

營業稅的提供與消費

4-1 一般稅率、零稅率與免稅之差異

視同銷售如何開立發票？

5-1 視為銷售：轉供自用或無償移轉

5-2 酬勞員工：原進項稅額已經申報

5-3 會計紀錄

5-4 補充：營業收入調節表

5-5 問題思考：公司經營不善，公司商品仍得以原定價格出售？

5-6 問題思考：營業人以自己名義代為購買貨物交付與委託人者 (委託代購)

5-7 問題思考：營業人委託他人代銷貨物或營業人銷售代銷貨物者

不可扣抵之進項稅額

6-1 營業稅法規解析

6-2 未依規定取得並保存憑證

6-3 非供本業及附屬業務使用

6-4 交際應酬之貨物或勞務

6-5 酬勞員工個人之貨物或勞務

6-6 實務案例解析

6-7 專營免稅貨物或勞務者

6-8 兼營免稅貨物或勞務之部分不可扣抵

零稅率、取得固定資產與退稅

7-1 零稅率解析說明

7-2 問題討論：三角貿易代理報關

7-3 退稅、可申請退還營業稅額

7-4 退稅額計算

兼營營業人之營業稅申報

8-1 兼營營業人的意義

8-2 同時經營應稅與免稅業務之營業人

8-3 處理方式：直接扣抵法、比例扣抵法、當期應納營業稅稅額計算公式、當期不可扣抵比率

8-4 年底調整稅額

8-5 釋例說明

8-6 期末調整稅額之計算

營利事業所得稅含意

9-1 主要的納稅措施

9-2 會計年度與課稅間關聯

9-3 曆年制與非曆年制

9-4 扣繳的特別考量

9-5 營所稅計算

9-6 屬人兼屬地主義

9-7 境外公司在我國之所得稅申報

跨國經營之營利事業所得稅

10-1 稅法重大議題

10-2 國際間重複課稅之消除

10-3 境外所得與可扣抵稅款之計算

10-4 推計所得跨境間成本費用攤計困難者

會計原則與稅務會計

11-1 三大重點

11-2 衝突如何處理

11-3 國稅局的期待

11-4 各會計項目入帳技巧

11-5 防堵逃漏稅措施

書審申報或查帳申報

12-1 營利事業所得稅申報方式

12-2 查帳申報

12-3 會計師簽證申報

12-4 大數據查稅

12-5 國稅局調帳時

12-6 自己作帳或委託會計師

書審申報或查帳申報

13-1 實務申報問題

13-2 一般企業申報狀況

13-3 成本投入百分比法申報

為何我會被查稅？

14-1 考慮問題

14-2 查核風險之預判支出調節表

 課程學習前須知

• 實際授課內容、順序、師資或有調整，依課程現場為準。
• 線上影音課程隨課提供參考資料，請詳見附件。
• 因響應環保，現場不提供紙杯，請自備環保杯。