公司如何合法節稅？
企業負責人必修的常用財稅法規解析 與 節稅規劃 實戰班
節稅方法百百種，企業稅務問題如何簡單化？
你瞭解今年度公司所要支付的營所稅多少？該如何幫公司申報能達到節稅功效？節稅籌劃作為企業經營最為重要的一環，其目的在於促使公司財富最佳化，以提升成本效益原則。隨著企業競爭市場越發激烈，如何在既有條件下幫助企業合理降低稅收成本成了管理者最重要的必備要素。企業所得稅是根據企業生產所得而徵收的一種稅，而針對不同企業營運的規模與狀況具有不同的稅率與規範。如何藉由認識正確的稅務知識與節稅方法，才能有助於未來企業營運在節稅過程避免不必要的風險與問題。
中小企業的稅務籌劃思路？探討財稅法規的關鍵原則
企業的整體節稅主要包含營業、盈餘分配、股權移轉等部分，節稅的特性主要依照基本的五大原則，其中包含–合法合理性、事前性原則、風險可控、成本效益、全局性原則。意旨在羅列與彙整稅務項目時，需先將稅務內容規劃好，確保過程免除風險發生與具備法律效力，同時，也必須考慮執行節稅過程是否符合成本效益，以幫助企業未來的發展。然而稅務法規艱深難懂，時常令非財務專業者無所適從，此課程將由淺入深的介紹企業營運的財稅法規、節稅策略、盈餘分配、最低稅負、移轉訂價、海外資金匯回、企業二代股權、中小企業的特別節稅規定。
營利申報被認定不符合資格，該怎麼解決？
中小企業在申報過程中可能會發生漏報像是銀行利息收入、節能家電退稅、政府補助款等項目，或是項目有問題的部分，可能會影響到企業後續的經營狀況，因此，瞭解該繳納的稅務與可節稅的項目很重要。
有鑑於此，天地人文創旗下天地人學堂特地規劃出「公司如何合法節稅？企業負責人必修的常用財稅法規解析 與 節稅規劃 實戰班」，邀請到現任味丹企業顧問親授課程，以多年扎實的實務經驗由淺入深的帶領學員探討企業合法節稅的關鍵方法，全面剖析企業財稅法規的九大核心技能：
（1）會計從業人員法律上的責任；（2）財稅法規的解讀與「適用原則」；（3）「營所稅」法規解析與節稅策略；（4）「盈餘分配」的基本原則；（5）中小企業的特別節稅規定；（6）瞭解「最低稅負」與施行細項；（7）釐清「移轉訂價」的認定基準；（8）「企業二代股權」與「海外資金匯回」規劃；（9）實務案例分享與情境演練，透過這門課程，協助你瞭解企業經營的稅務法規知識與節稅規劃的實戰技巧與Know-how。
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課程的三大重點
淺談企業基本稅務法規，瞭解「適用稅法」與「節稅策略」
此課程將從會計從業人員應瞭解的法律責任介紹，說明逃漏稅、做兩套帳和假增資的嚴重性。並講述法令位階、稅法規範、特別法vs.普通法、公平性原則、幾釋令之效力。釐清企業營所稅的節稅觀念與邏輯。
掌握「中小企業特別節稅規定」，釐清基本稅額計算方式
提供企業管理者建立蒐集稅務資訊之能力、詳述逃稅與避稅類型、整合會計與財務的關聯事項、活用比較法與歸納法則，將稅務轉成數學計算式，選擇最有利的節稅策略。並詳述節稅與銀行融資、股票上市（櫃）作業綜合整體評估，為企業創造附加價值。
業界實務案例解析，深度探討各式企業財稅問題
業師將於課堂中介紹多起實際案例分享，幫助學員能夠快速瞭解實際執行面可能會發生的問題與解決方式。同時業師會帶領學員實務演練不同的企業經營情境，建立深刻的節稅觀念。
課程大綱
會計從業人員法律上的責任
此章節介紹中小企業的會計從業人員需要負擔的法律責任與相關注意事項，避免讓企業遭遇風險。
- 逃漏稅：指納稅義務人違反稅法規定，導致未繳或少繳應繳稅額之行為。
- 做兩套帳：兩套帳又稱「內外帳」，內帳提供企業老闆與股東看；外帳為國稅局查閱。
- 假增資：公司成立時，若股東無實際股本而向他人代為資金設立，可能會造成增資不實的情形。
財稅法規的解讀與「適用原則」
透過熟悉法令位階、公平原則、解釋令效力、特別法與普通法之定義，瞭解節稅會使用到的規範與法規邏輯。
- 法令位階：解析基本規範、一般規範、個別規範之差別。
- 稅法是適用行為時法，不問行為人是否故意與過失？
- 特別法優先於普通法：解釋何謂特別法與普通法，為何特別法優先於普通法。
- 公平原則：意旨相同事件應作為相同處理，具備合理正當性，避免差別待遇。
- 解釋令效力：解釋令又稱「函釋」，係指上機機關對下級機關發布針對發規有疑義，統一作成的發歸解釋。
「營所稅」法規解析與節稅策略
營利事業所得稅需申報上一年度的稅額，其中包含書審、查帳、所得額標準申報、會計師簽證申報等資料。
- 適用法規：淺談企業營所稅的相關適用法規與企業需準備之文件。
- 漏所得稅罰則：瞭解如有發生申報不實或短報、漏報情形，將受到的相關罰責。
- 節稅法令：業師將介紹中小企企業的節稅法規與應具備之相關資料。
- 財務與稅務差異：財務與稅務不相同，報稅過程需進行帳外調整，避免發生財務認列但稅務不認列之情形。
- 如何由結算申報書找出節稅方向：業師將於課堂中介紹節稅方法與技巧。
- 節稅策略：租稅遞延、運用等量法則評估、變更折舊與存貨計算方法、選擇查帳方法。
「盈餘分配」的基本原則
「盈餘分配」是指稅後利潤的分配，通常發生在支付股東股利與公司留存間的分配。
- 新制稅改規定：此章節將說明近期的新制稅改條例與規範。
- 未分配盈餘計算：計算公司組織之營利就未分配盈餘的計算公式與趴數。
- 不分配須加徵5%營利事業所得稅：當營利事業當年度之盈餘未做分配者，應未分配盈餘加徵稅額。
- 分配好或不分配好、如何分配：評估組織財務狀況與營運規劃，採用何種分配方式。
中小企業的特別節稅規定
業師將透過此章節說寧中小企業如何透過特殊節稅規範與適合的條件，幫助自身快速執行節稅規劃。
- 中小企業法展條例-加薪節稅：介紹「員工加薪費用加成減除」的租稅優惠。
- 中小企業擴大書審：針對中小企業在一定的營業金額之下，純益率達到標準後予以書面審核，免除調帳。
瞭解「最低稅負」與施行細項
最低賦稅是指透過設計一套標準公式，計算出個人至少應繳納之稅額，稱為「基本稅額」。
- 基本所得與基本稅額規範與計算：業師將帶領學員探討基本稅額規範和計算方式。
- 放棄免稅的考量：瞭解企業狀況是否適用免稅或是改為課稅的判斷方式與條件。
釐清「移轉訂價」的認定基準
又稱移轉價格、轉讓訂價，指企業利用相關項目如何減低稅金的一種商業行為。
- 何謂關係人：瞭解營利事業與關係人之間，從事受控之交易定的價格或是利潤。
- 如何認定不符合常規：釐清費用收入、成本等損益在不符合交易常規時，如何處理。
「企業二代股權」與「海外資金匯回」規劃
業師將於課堂介紹企業二代股權和海外資金匯回的相關法務規範與應注意事項。
- 成立投資公司控制母公司股權：釐清母公司與子公司之關係，剖析股權變動與資本問題。
- 境外公司的控股規劃：境外公司屬性包含免稅境外公司、低稅境外公司、有限責任公司、盈餘可無限期遞延之功能等。
實務案例分享與情境演練
實務案例分享與情境演練業師將於課堂中透過多起實際經驗作案例分享，幫助學員深刻瞭解企業實際操作面。同時透過實務演練，增加印象。
- 實際案例經驗分享
- 學員實務演練與問題探討
課程學習前須知
- 實際授課內容、順序、師資或有調整，依課程現場為準＞
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授課業師
佘通權
味丹企業獨立董事 暨 中華工商研究院副教授
佘通權，現任味丹企業獨立董事，同時兼任中華工商研究院副教授、中小企業處財務管理顧問師評審、中國生產力中心與中小企業聯合輔導中心講師。具備多年深厚的財務管理專業經驗，榮獲國十大傑出財務經理，並曾擔任大成長城企業總經理室協理、寶隆紙業公司重整執行人、日月光半導體製造、聯華食品顧問多家知名企業。
課程資訊
課程名稱
公司如何合法節稅？企業負責人必修的常用財稅法規解析 與 節稅規劃 實戰班（C1314）
課程各期時間與上課模式
#14天隨選方案
。上課模式：第06期課程的錄製回放影片（詳閱下方說明）
。觀看方式：完成購課訂單後，於隔日工作日以Email寄送觀看通知信件，信件內附上影片專屬連結、觀看密碼。如未收到觀看通知信件，請務必與我們聯繫。
。觀看時間：觀看期14天起算日，為觀看通知信件寄送日隔日起算，為期14日觀看權。
課程售票
一般推廣票：每人 4,650 元（原價 7,200 元）
雙人票：每人 3,800 元（原價 超優惠 5.3折）
VIP票券兌換：每人扣 1 張VIP票券 （ VIP申購方案 ）
課前搶先發問
一般公司主要稅目有兩類：營所稅、營業稅。這兩種稅各有不同的節稅技巧。本堂課程業師會從從事行業別解析，如何有技巧性選擇報稅方式達到合法節稅效果。
基本上取得的支出單據都要是載明公司統一編號的發票或收據（交通費用例外）。然而，就從營所稅與營業稅來說，對於單據的規定就有所不同，因此更需要掌握支出單據每筆發票應附物品細表判別是否可作扣抵，也是節稅課程的重點學習關鍵之一。
細節很多，包含經計算為零或負數者，仍應辦理申報，以及前一年度營利事業所得稅結算申報核定短漏報，需自行調整加計「短漏報當年度所得之稅後純益」等，課程中業師將帶你瞭解新制稅改條例與規範，未分配盈餘的計算公式與趴數。
一般來說，會計從業人員位居製作財務報表的第一線，須保持敏略度及專業度，應告知管理階層相關規定及刑責，拒絕配合作出不法情事。透過這堂課程的講述，帶你一探公司會計違反稅法規的實際案例，以及法律責任。
並不是所有公司抵稅項目都可以扣抵營業稅，例如交際應酬、獎勵員工勞務或貨物，或非依規定取得和保存憑證，都不得扣抵銷項稅額。想要知道更多抵稅項目嗎？歡迎立即報名課程。
- 企業研發投資抵減
- 技術入股
- 創作人配股
- 員工獎酬股票緩課
這些都是常見的租稅優惠方式，還想要瞭解更多公司節稅相關實務操作嗎？歡迎立即報名課程。
業師曾參與公司重整8年，成功將一家破產公司轉敗為勝成為零負債的公司，股票重新上市。擔任日月光半導體、聯華食品企管顧問等，更榮獲中華民國傑出財務主持人，輔導超過40家企業，是具有實務與專業教授經歷。
大型公司通常委任專業會計師事務所代理稅務與帳務，中小企業多交由會計人員處理，但是對於經營者來說，公司本身的財務與稅務管理也是一種運營規劃，具有基礎財稅法規與節稅策略，更可以掌握公司本業擴展時的稅務成本，進而超前部署。
若還想瞭解更多公司節稅？歡迎寫信或加入天地人學堂好友，有問題就LINE我吧：ID：@tiandiren
我們發現公司營收高不代表獲利賺錢。公司每一筆銷售、研發、人事支出、投資等營運成本與費用，都牽動著公司實際盈餘，然而不想多繳營利事業所得稅，就必須完整知道企業整體節稅，避免因為帳目不清、兩套帳、銀行借貸信用等財務問題影響公司信用評等，著實不可不慎。
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Q1：【14天隨選方案】是什麼？
A1：本方案為專業師資，過去特定期別之「線上直播課程」同步錄製影片，因收到廣大學員建議，對特定課題或特定業師教學有學習需求，但受限上課時間無法配合，而錯失學習機會，故特別將特定「線上直播課程」同步錄製，成為【14天隨選方案】。本方案購買後提供14天內（不限時間、次數、載具）隨時於有效期內點選觀看。
Q2：請問觀看課程對電腦配備、網路的要求？
A2：【14天隨選方案】需要穩定的網路環境，建議使用室內WIFI連線會比手機網路穩定；最佳使用環境為桌上型電腦或平板，搭配手機互動，學習效果更好。使用筆電時，請確認筆電為「最佳性能模式」。
Q3：請問【14天隨選方案】報名付款後，該如何觀看課程影片？
A3：
完成購課後，我們將於購課完成日的下個工作日18:00前，以Email寄送觀看通知信件，信件內會說明課程登入方式，並附上影片專屬連結、觀看密碼。如未收到觀看通知信件，請務必與我們聯繫。
觀看期14天起算日，為觀看通知信件寄送日隔日起算，為期14日觀看權。
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A4：我們將在觀看通知同日，以Email寄送發票電子檔，如需索取紙本發票，請來訊提供收件地址；若需統編，請務必於報名訂單特別備註「公司統一編號」
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A5：【14天隨選方案】不提供講義電子檔或紙本講義。
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