會計師教合法節稅：個人所得 X 投資理財 X 房地產 X 遺產稅

前言

國際上的富裕榜單，使得台灣擠身名列前茅，台灣在全球消費性電子供應鏈中佔據關鍵地位，同時也是全球最大晶片代工廠台積電和多家大型電子公司總部的所在地，因而成為經濟強權（economic power）之一。但是，這跟台灣所得有何影響？對於創造人均GDP的議題以及稅負又有何關聯？在本課程中將逐一拆解。

1-1  台灣的所得分布中位數。

1-2  台灣的稅務負擔率有多少？

個人綜所稅介紹

5月報稅季來臨！考量物價上漲，財政部從3月起調升每人基本生活所需費用，影響其他免稅、與扣除額與課稅級距一併調高，有哪些稅務新制上路？你有機會成為免稅一族嗎？

2-1  一般人需要繳什麼稅？

2-2  個人綜合所得稅節稅-個人10類所得介紹。

2-3  綜所稅外的個人其他稅務：最低稅負制介紹。

2-4  海外所得也要申報 ?

2-5  綜所稅外的個人其他稅務：囤房稅介紹。

2-7  綜所稅外的個人其他稅務：個人CFC稅務介紹。

高所得族群的個人綜所稅建議

高所得族群如何依法將各項扣除額發揮到淋漓盡致，使所得淨額達不到繳稅門檻，而不用繳稅？但與此同時，更該要留意稅局查核，是否有違法逃稅，以避免租稅不公情形。本單元將就高所得族群（收入達300萬以上），合法因應稅法規定條件，計算列舉扣除，讓投資與收入所得，合理申報並達成免稅效益。

3-1  單身族 / 雙薪夫妻。

3-2  高薪族：年收入達300萬。

3-3  企業主：高股利所得者。

3-4  高執行業務所得族（醫師，律師，補習班老闆等）。

3-5  存股族 / 投資美股者。

3-6  包租公。

3-7  地主 / 參與都更者

3-8  財富傳承的工具及租稅規劃。

補充節稅方法

本單元將解析各種節稅方法，從捐贈到員工認股，各種不同型態如何操作？又可以省下多少錢？透過實務案例來進一步探究箇中原因。

4-1  捐贈可以抵稅？

4-2  買公司車可以節稅？

4-3  天使投資人可以節稅？

4-4  成立基金會可以節稅？

4-5  員工認股可以節稅？

  不當稅務規劃

別讓節稅變相加倍奉還！台灣稅法複雜，也常使不熟稔稅法規定的民眾顧此失彼，節了某個稅，另一個稅卻加倍奉還。此外，不熟悉相關法令和稽徵機關實務見解，誤觸「實質課稅原則」時有所聞。本單元將從常見不當規劃，進一步拆解緣由，降低被課高額所得稅，或是觸及補稅加罰的責任。

5-1  夫妻贈與或是繼承比較有利？

5-2  保險：買保險可以節稅？怎麼運用才不會被實質課稅？

5-3  大地主：我想要將財產生前就做好分配，但是土增稅要繳好多喔！怎麼辦？

5-4  假贈與真逃稅？

5-5  房地合一稅2.0下，如何節稅？

5-6  海外所得？要不要申報？

 課程學習前須知

• 實際授課內容、順序、師資或有調整，依課程現場為準。