稅務是企業經營過程中必不可少的一環，關乎企業的合法性和可持續發展。因此，對於企業老闆來說，了解稅務法規和經營所得稅的基本知識，是非常重要的。本文將從企業營運角度出發，介紹一些常見的稅務問題和相關知識，如何提高企業的合法節稅意識和風險意識。透過學習，企業老闆可以更加全面深入地了解企業的租稅狀況，合法節稅，降低租稅風險，同時提高企業的競爭力和發展前景。
逃漏稅的常見7種方式
❶ 兩套帳：利用內外帳冊：報稅用；不報稅。
❷ 隱匿買賣：交易收入或支出等資訊藏匿不報，不開立發票。
❸ 營業額拆分：企業將營業額分攤給其他公司，以減少營業額。
❹ 洗錢：透過不法手段將爭議或違法款項轉化為合法收益。
❺ 開立不實發票：企業開立不實發票，虛增交易。
❻ 借名買賣：借他人名義交易，隱瞞真實收入和支出。
❼ 空殼公司：設立非真實公司，隱藏真實營業額和利潤。
以上方式，你可能認為實務上很多人都這樣，為何不可？然而，若你採用上述方式，可能已經提高你經營風險了！ 節稅和違法一線之隔，卻差異甚大！不可不慎！
其實，合法節稅之前要先懂基礎稅制，以下這些其實對於營運者而言，都很重要。 但你知道相關影響嗎？以及為何這些可能會影響到你的稅後淨利？
1。增加營所稅降低個人綜所稅？
2。股利稅賦規範的變革包含了哪些？
3。兩稅合一是什麼？被廢除了嗎？
4。台灣啟動共同申報準則（CRS）機制嗎？這是什麼？
5。合法節稅的條件有哪些？
換句話說，身為老闆必須更加了解租稅！ 對於企業租稅，身為老闆的你，會不會在不知情的情況下，就不小心違法了呢？
究竟，常用財稅法規與節稅，該如何規劃與操作？
掌握「基本稅額計算方式」，整合會計與財務的關聯事項、活用比較法與歸納法則，將稅務轉成數學計算公式，選擇最有利的節稅策略，因此，在申報營利事業所得稅同時，必須額外列入基本所得額，計算最低稅負申報。然而，對於管理者而言，公司節稅規劃需要更多考量，以下問題你會怎麼思考：
1。海外資金匯回如何規劃？
2。如何預先訂價協議，與國稅局溝通協調？
3。兼營營業人是否免稅產品獨立經營？
4。拋棄免稅的考量？如何運用帶入數等量法則計算稅額？
5。固定資產折舊方法如何選擇？
以最後一個例子進一步說明。固定資產之折舊方法，以採用平均法、定率遞減法、年數合計法、生產數量法、工作時間法或其他經主管機關核定之折舊方法為準。至於選用那種方法最為有利，企業可先行試算後，看採用何種方法可使成本墊到最高，所得最低，就可選用該方法作為折舊計算方法。一般來說，企業利潤早期高晚期低者，原則上採定率遞減法比平均法有利；公司帳上尚有盈虧互抵待扣除額者，原則採用平均法有利。對經營者而言，如何享有租稅減免優惠，合法節稅規劃很重要。財稅法規的認識，是落實管理規範的基礎。當公司有完善的稅務規劃作為標準化作業，更能評估公司符合法律遵循與營運績效的重大指標！
對於非會計背景出身的老闆而言，如何掌握租稅核心？
基於上述，天地人學堂特地規劃出「公司如何合法節稅？企業負責人必修的常用財稅法規解析與節稅規劃實戰班」。邀請邀請到現任味丹企業的獨立董事暨中華工商研究院副教授的業師親授課程，業師任財務主管及總稽核長達20年，曾診斷與輔導過日月光半導體、聯華食品等50多家知名企業，擅長財務、股票上市、公司治理、策略規劃及風險管理，具備多年深厚專業實務與教學經驗。出版《財務分析》、《預算編製》、《企業節稅》等8本專業財務及經營管理書。透過這門課，全面剖析企業財稅法規的九大核心技能：
（1）會計從業人員法律上的責任；
（2）財稅法規的解讀與「適用原則」；
（3）「營所稅」法規解析與節稅策略；
（4）「盈餘分配」的基本原則；
（5）中小企業的特別節稅規定；
（6）瞭解「最低稅負」與施行細項；
（7）釐清「移轉訂價」的認定基準；
（8）「企業二代股權」與「海外資金匯回」規劃；
（9）實務案例分享與情境演練
本堂課協助你瞭解公司節稅與常用財稅法規的實戰與Know-how。🔺 若你對於節稅籌劃、節稅方法、海外資金等議題的專業培訓有興趣，歡迎你點選以下連結，瞭解更多：課程介紹、授課業師、課程授課內容>>>
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