社會投資報酬率（SROI）專業入門培訓班
什麼是SROI？企業投入社會責任活動的目的？
企業投入社會公益和CSR永續經營時，常見如何進行定期的衡量、管理？在活動分析時該怎麼將資源投入，計算出是否達成預期的目標？臺灣企業在社會公益專案上缺乏衡量工具，無法衡量企業在社會責任活動當中，為環境及經濟、社會所創造的價值，可量化、質化和財務資訊。因此，社會投資報酬率（SROI）則為目前發展出其中一項CSR指標參數，SROI與財務報表的ROI投資報酬率相比，其性質一樣皆為掌握投入資源與創造價值之間的成本與效益關係，但是ROI其分母是投入資金、分子是計算財務上可以呈現的改變；SROI的概念則是將分子與分母更為擴大，對於社會環境、經濟帶來有形和無形的影響力，這樣的概念就稱為社會價值。然而，SROI計算過程複雜性高，企業每一項執行的專案，都牽動社會影響力，在產出SROI參考價值前，必須先釐清企業是否適合執行SROI？活動執行與計算獲取成果是否符合預期與目標？又或者該如何讓最重要的人一起參與專案活動？同時強化對內和對外的溝通？以及將專案價值最大化？
每投入1元可以創造多少社會價值？如何計算？
SROI理論架構起源於英國政府提倡的社會投資報酬，其數值意義代表每投入1元的CSR經費，能夠產生多少具體社會價值，也成為英國公部門預算分配的重要參考指標之一。因此，社會公益活動資源投入，加入SROI進行全面性的績效盤點，做為量化與貨幣化的成效與價值，就顯得非常重要，常見實務SROI執行過程與報告包含：「企業介紹及專案利害關係人參與行動」、「分析範圍、投入方式與關鍵指標蒐集方法」、「影響力地圖與財務代理指標有價化」、「受益者與參與者的改變與成果呈現」、「SROI計算過程與衡量參考」等項目，做為溝通預測未來收益與持續投入資金的目的。SROI計算的6大步驟，包含「確定範圍與利害關係人」、「描繪成果（蒐集資料）」、「定價（財務代理有價化）」、「影響力因子（無謂、歸因、衰減、移轉）、「計算現值」、「溝通與改進」。SROI並不是用來計算出報酬率數字，在計算步驟流程時，每項分析都涉及判斷，因此該如何在決策時決定不同選項之間分配資源？為重要成果定價，依循不誇大原則，在賦予成果價值，並透明公開其SROI的計算結果和決策緣由，驗證分析成果與社會價值的影響力？
如何避免SORI淪為數字比賽？
SROI的步驟相當重視實際與利害關係人的溝通、重視計算過程的公開透明以及重視結果的驗證。企業或組織在施行CSR或社會公益活動時，如何對於SROI原則有充分的掌握？又或者該怎麼保留資料蒐集、假設及估計的幅度，持續追蹤未來年度的成效，並建立資料的可驗證性？所以在SROI報告分析範圍界定就必須務實，究竟，第一次以SROI方法分析，應如何專注於專案活動與特定期間？有鑑於此，天地人規劃出「ESG永續報告書如何撰寫？ 社會投資報酬率（SROI）暨 永續報告書撰寫 專業培訓班」，邀請樹冠影響力投資創辦人親授課程。業師曾任職台經院六所所長、鴻海智庫執行長、富奇想SquareX策略長與AVPN台灣顧問，專於影響力投資、無形價值評估、經濟產業分析，投入影響力投資領域超過10年，具豐富落地實戰經歷。
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課程的三大重點
釐清ROI與SROI目標管理的差異
社會價值並不是以常用的經濟價值做為表達或衡量的投資價值，是用於衡量企業在社會責任活動中為社會、環境及經濟所創造的價值，包含社會會計、審計、永續報告、成本效益分析、財務會計等基本原則發展。此一課程將帶領學員理解使用社會價值的特點，從利害關係人參與、增強企業對社會的影響力到持續獲取資金與合約。
掌握影響力地圖與ESG永續報告書撰寫應用
開始進行SORI分析前，需明確釐清分析範圍，以及進行分析的目的，透過界定影響力分析範圍，用以辨識參與的利害關係人，其步驟包含：定義範圍、描繪成果、蒐集成果相關數據並衡量貨幣價值、界定影響力範圍、計算與溝通改善。業師也一併解析SORI應用的原則，如何使用財務代理指數來納入重要資訊，例如當預測的數據與真實數據有落差時，如何再加以納入其他類型的資訊，來瞭解產生差異的原因？
SORI實戰操作：從活動分析、辨識利害關係人、調整因子到蒐集成果數據與改進
當活動開始開始執行後，就需要確定影響的範圍，如何排除活動本身以外因素產生的影響？從SORI四種調整因子做切入，掌握無謂因子、歸因因子、衰減因子、移轉因子的淨影響，計算社會投資所獲得的實際結果。本課程將引導學員實際練習SROI步驟，辨識利害關係人的參與程度，以及如何蒐集相關數據與評估價值，扣除四大調整因子並計算影響力，做為下一次活動的溝通與改進，預測未來收益與計算淨現值。
課程大綱
基礎班【ESG永續報告書】
單元01-04
前言
SROI如何協助企業表達自身的活動為社會、環境或經濟所創造的價值？透過使用可預測的模型並蒐集的資料進行評估，在活動規劃階段更容易顯示如何讓社會投資價值可量化，這堂課程由淺入深理解企業的社會公益管理基礎，除了財務會計上可呈現的項目外，亦可獲取有形與無形的社會影響力。
1-1 ROI VS SROI？
1-2 如何應用在管理上？
社會投資報酬率（SROI）介紹
每投資一元可以產出多少社會價值？無論是會計、企業CSR部門、公益團體、社會企業等，都可以藉由SROI來評估、量化各種對社會帶來的影響。業師透過這堂課程，以系統性的方式建立正確的SROI的觀念。
2-1 影響力地圖是什麼？
2-2 確認利害關係人。
2-3 非特定人 / 組織的價值作為 Stakeholders。
確認SROI量化分析範圍
過去企業衡量社會價值只能用形容詞而無法具體衡量指標，無法有效提供投資人在專案議題上更明確掌握可回收的報酬率及成果，藉由SROI可以讓利害關係人參與議題過程，瞭解專案計畫的各項評估，以做為未來改善的基礎範疇。
3-1 量化有哪些選擇？
3-2 簡易量化。
3-3 貨幣化
組織永續報告書撰寫及應用
掌握永續報告書內容制定，思考衡量未來專案策略的制定方式。藉由範例實際應用，有效發揮非營利活動績效衡量與管理改善的作用力。
4-1 簡易量化的進階應用：永續報告書1/3。
（1）永續報告國際原則介紹：GRI、SASB
4-2 簡易量化的進階應用：永續報告書2/3。
（1）問卷設計範例
（2）調查實務要點
（3）組織OKR&KPIs
4-3 簡易量化的進階應用：永續報告書3/3。
（1）島內散步永續報告
（2）玩具圖書館影響力報告
進階班【SROI社會投資報酬率估算】
單元05-09
盤點專案及專案產出
業師將從企業或組織在社會、環境、經濟等不同面向，產出有形與無形的影響及改變，並賦予貨幣化價值，以投資報酬率的方式呈現整體的投入與成果之間的因果關係連結解析說明。
5-1 盤點專案之投入及給予價值。
5-2 專案產出。
描繪成果效益及實作
業師將從企業或組織在社會、環境、經濟等不同面向，產出有形與無形的影響及改變，並賦予貨幣化價值，以投資報酬率的方式呈現整體的投入與成果之間的因果關係連結解析說明。
6-1 Environmental 環境效益 & 貨幣化範例。
（1）綠藤生機
（2）禾乃川
6-2 Social 社會效益 & 貨幣化範例。
（1）親密關係暴力
（2）目睹暴力兒
（3）未成年懷孕
（4）高風險家庭少年協助
6-3 Human 人本效益 & 貨幣化範例。
（1）顱顏修復協助
（1）身心障礙協主
證明成果與調整因子及實作
帶你學習建立成果之相關數據，並衡量其貨幣價值。透過「指標」確認成果確實發生，將抽象化的敘事成果透過具體的財務代理變數轉化成量化的財務數字。
7-1 調整因子處理。
7-2 無謂、歸因、移轉、遞減因子估算。
7-3 模型內化處理。
7-4 時間偏好的簡易處理。
確認影響力價值及處理
業師將引導學員彙總活動過程所產生的所有效益，減除相關的非影響因素，考慮折現後計算投資所獲得的實際結果，實際演練公式計算出每年影響力值。
8-1 特殊影響力項目估值處理。
8-2 產品清晰標示價值。
8-3 身心障礙家庭照顧者價值。
8-4 員工職涯發展價值。
計算社會投資報酬率及實作
計算社會投資報酬率及實作業師將引導學員彙總活動過程所產生的所有效益，減除相關的非影響因素，考慮折現後計算投資所獲得的實際結果，實際演練公式計算出每年影響力值。
9-1 預測未來收益、計算淨現值。
課程學習前須知
- 實際授課內容、順序、師資或有調整，依課程現場為準。
- 因響應環保，現場不提供紙杯，請自備環保杯。
加入我們一起學習 社會投資報酬率（SROI）暨永續報告書撰寫專業培訓班！
授課業師
楊家彥
樹冠影響力投資創辦人 / 執行長
業師曾任職台經院六所所長、鴻海智庫執行長、富奇想SquareX策略長與AVPN台灣顧問，專於影響力投資、無形價值評估、經濟產業分析，投入影響力投資領域超過10年，具豐富落地實戰經歷。近年投身影響力投資領域，希望跨域整合多方力量，投入未來生活探索、經濟社會共益發展之志業。
課程資訊
課程名稱：
ESG永續報告書如何撰寫？社會投資報酬率（SROI）暨永續報告書撰寫專業培訓班（C1390）
課程期別
# 5.5小時基礎
。上課模式：第01期課程的錄製回放影片
。觀看方式：2023/02/08 寄送觀看Email（信內附上影片連結，未收到Email，請務必與我們聯繫）。
。觀看時間：觀看Email寄送日起算14天內，不限次數、時段登入觀看
# 11小時基礎+進階
。上課模式：第01期課程的錄製回放影片
。觀看方式：2023/02/08 寄送觀看Email（信內附上影片連結，未收到Email，請務必與我們聯繫）。
。觀看時間：觀看Email寄送日起算14天內，不限次數、時段登入觀看
課程售票
課程費用：一般推廣票：每人 9,800 元（原價 14,400 元）
雙人以上團報票：每人 7,600 元（原價 超優惠 5.3折）
VIP票券兌換：每人扣 2 張VIP票券 （ VIP申購方案 ）
課前搶先發問
社會投資報酬率（Social Return on Investment，SROI）是用來評估CSR效益的量化指標，意味投入1塊錢，能創造出幾塊錢的社會價值。SROI將社會影響力及結果從質化描述，轉變成以貨幣化進行「量化」的追蹤與管理，讓CSR也能用數字管理，並成為規劃CSR策略時的參考。
（1）極大化組織或企業可創造的社會價值
（2）可決定利害關係人共同參與
（3）企業或組織獲取競爭優勢
（4）企業或組織強化內部與外部的溝通
（5）企業或組織獲取利害關係人資金與持續合作
社會價值呈現社會環境所經歷的改變，包含環境變化如何影響人們生活，當應用社會價值原則時需進行判斷，重視社會大眾與需求而定，且社會價值的衡量也視依照所處情境、活動、利害關係人而有所不同。藉由審計、SROI報告、社會成本效益分析、財務會計和評估實務等基本原則，帶給決策者考量更廣泛的社會福祉改善及環境永續，並實現其價值。
SROI計算依據來自專案「影響」的重大指標，因此在執行前須先瞭解，社會上是我們所關心？什麼人是我們要給予支持的對象？我們要改善什麼事物？
可透過一對一訪談、焦點座談、工作坊或問卷調查等方式，運用可質化、可量化的訊息取得關鍵計算指標，依據給予指標或計算權重合理性的解釋。還想要知道更多SROI社會投資報酬率專案入門嗎？歡迎立即報名課程！
可從蒐集企業或組織蒐集執行社會投資的投入、產出、成果與成果等各階段資訊，客觀地衡量此投資所帶來的社會、經濟與環境的淨現值，進一步分析社會投資方案如何創造價值？那些利害關係人可以獲得利益？社會或組織分析專案活動的回饋，進而在下一次的專案進行持續或改變，將投資效益創造極大化。還想要知道更多SROI社會投資報酬率專案入門嗎？歡迎立即報名課程！
某些無形的捕捉，使用者可能覺得無價或無須衡量，因此對於財務代理變數的應用有所保留。例如，參與社區所舉辦的活動會增加人與人之間的互動，而且降低孤立感。大眾對於降低孤立感是正面的描述。但在SROI方法除了描述降低孤立感的成果外，其實還是需找到財務代理變數進行貨幣化衡量。而SROI目的不是為無形做改變，而是為了促成資源投入者及受益者的對話，改變資源的有效分配，增加價值。還想要知道更多SROI社會投資報酬率專案入門嗎？歡迎立即報名課程！
由於社會價值的描述並沒有直觀的市場交易價格，也只能參考過往研究並進行專業判斷，若國內沒有合適的研究成果時，就需要向國外的研究機構或資料庫尋找適合衡量改變的財務代理變數，因此SROI會計審計比起一般財務報表，計算更為複雜、相對客觀與嚴謹，使用SROI進行衡量的決策者在足夠資訊進行決策前，應負起透明揭露重大假設的責任，以利關係人進行判斷，或是將報告送經第三方驗證，確保重大假設或評估能符合社會需求的精準與公信力。還想要知道更多SROI社會投資報酬率專案入門嗎？歡迎立即報名課程！
這堂課程是針對已有初步認識永續報告書的撰寫技巧，ESG及SROI的原則掌握。因此業師將更進一步提升SROI數據量化的實作，從貨幣量化、成果分析到統計模型，評估未來社會投資的實際效益，學員可透過永續報告書訓練課程搭配SROI報酬率計算，全方位學習企業永續經營的實務內容。
楊家彥執行長為留美經濟學博士，曾任職於台灣經濟研究院十餘年，近年投身影響力投資領域，希望跨域整合多方力量，投入未來生活探索、經濟社會共益發展之志業。
目前天地人有以下優惠方案：
(1) 買三送一：四堂課程（原價7,200）加入購物車，買三送一，單堂課只要3,650元。
(2) VIP優惠方案：銀卡方案（一次購買 11 張票，費用33,000元，平均每張票券優惠價：3,000元）；金卡方案（一次購買 21 張票，費用57,750元，平均每張票券優惠價：2,750元）
(3) 天地人幣：讓你額外享有1.6%-5.0% 現金回饋，除了自己，也可以贈與給朋友、企業同仁，直接折抵部分/全額課程費用！
(4) 神秘優惠券：不定期推出課程現金折抵優惠券。
(1) 企業單位：具有長期公益專案的企業，透過專案創新、優化的可能性
(2) 公益專案：想透過公益專案提升企業或組織的品牌力、社會影響力
(3) 非營利組織 / 基金會：讓外部利害關係人更具體瞭解非營利組織或公司獨立基金會的社會服務效益，以進行外部溝通獲得關注與資源
若還想瞭解更多社會投資報酬率SROI？歡迎寫信或加入天地人學堂好友，有問題就LINE我吧：ID：@tiandiren
課程參與注意事項
報名前敬請詳閱 天地人活動報名延/轉/退規則，報名者視為已確認並同意規則。
Q1：【14天隨選方案】是什麼？
A1：本方案為專業師資，過去特定期別之「線上直播課程」同步錄製影片，因收到廣大學員建議，對特定課題或特定業師教學有學習需求，但受限上課時間無法配合，而錯失學習機會，故特別將特定「線上直播課程」同步錄製，成為【14天隨選方案】。本方案購買後提供14天內（不限時間、次數、載具）隨時於有效期內點選觀看。
Q2：請問觀看課程對電腦配備、網路的要求？
A2：【14天隨選方案】需要穩定的網路環境，建議使用室內WIFI連線會比手機網路穩定；最佳使用環境為桌上型電腦或平板，搭配手機互動，學習效果更好。使用筆電時，請確認筆電為「最佳性能模式」。
Q3：請問【14天隨選方案】報名付款後，該如何觀看課程影片？
A3：
完成購課後，於2023/02/08 統一寄送觀看通知信件，信件內會說明課程登入方式，並附上影片專屬連結、觀看密碼。如未收到觀看通知信件，請務必與我們聯繫。
觀看期14天起算日，為觀看通知信件寄送日隔日起算，為期14日觀看權。
備註：線上課程期間，受智慧財產權之保護，禁止側錄，以及與其他人共享帳戶觀看，為提高您的觀課品質，線上課程建議於不被打擾的環境中觀看
Q4：購買【14天隨選方案】發票該如何索取？
A4：我們將在觀看通知同日，以Email寄送發票電子檔，如需索取紙本發票，請來訊提供收件地址；若需統編，請務必於報名訂單特別備註「公司統一編號」
Q5：【14天隨選方案】是否有提供講義？
A5：【14天隨選方案】不提供講義電子檔或紙本講義。
Q6：【14天隨選方案】和【線上直播課程】有什麼不同？
A6：【14天隨選方案】不受固定開課日期約束，可隨時購買課程，並於購課完成日的下個工作日開始觀看課程。
Q7：【14天隨選方案】和預錄課程有什麼不同？
A7：【14天隨選方案】為過去特定期別之「線上直播課程」同步錄製影片，非獨立安排腳本錄製之預錄課程，課程影片內將包含「線上直播課程」當期課程中，師資與學員互動之內容。
Q8：【14天隨選方案】如果需求變更，可以取消購買嗎？
Ａ8：本方案購買後，如已寄發觀看通知信件，將無法取消購買及申請退費。
Q9：我是第一次購買者，擔心無法順利觀看影片，可以提前登入或測試嗎？
A9：建議購買前，請先利用Vimeo測試，以確保影片及音訊皆無問題，另外建議利用網路連線品質進行網路連線品質測試。
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• 下載速度（Download）須高於8Mbps，上傳速度（Upload）須高於1Mbps。
• 觀看時，如畫面出現待轉之圈圈，請自行重整更新頁面後，即可觀看。
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