2023疫後時代

掌握公司經營9大議題|立足本業放眼新局

老闆佈局學

9大議題 50+小時
365天全年觀看

9大業師

從執業會計師、事務所主持律師、公司經營者親授課程

9大課程

從股權、資金調度、策略佈局、到上市櫃申請

50+小時

每堂課程不含糊,堂堂聚焦實務,課程總時數超過50+小時

365天觀看期

2023全年365天觀看,可隨經營階段與問題,隨時複習

老闆你應該如何設計薪資?合法與獎勵性薪資設計暨規劃實戰課

高度競爭時代中,如何運用高績效導向薪資規劃取代傳統薪資體系?對於受薪員工來說,薪資就是報酬,但是公司應如何支付薪資才能留住人,並且不致讓薪資成本增加?適性(Fit)是薪資制度實務最重要的關鍵,薪資制度是反映員工表現與薪資關係,避免遞延薪資差異的不公平;另外,中小企業應規劃多少職位等級較為適當?等級的薪距範圍應訂定多少?在設計薪資結構的步驟逐步拆解,決定公司的薪資政策水平,瞭解組織規模大小與服務複雜程度,來完成薪資結構表,然而,對於公司經營者、人資主管而言,若沒有預算,如何完成工作分析?若有爭取到預算,又如何將預算用在刀口上?再者,薪酬制度勢必影響勞動成本,如何在合法的勞基法架構內,進行公司勞動管理與自我檢視,確保勞資雙方權益與保障。有鑑於此,天地人學堂特地規劃出此課程,「老闆你應該如何設計薪資?合法與獎勵性薪資設計暨規劃實戰課」,邀請企管顧問公司總經理親授課程,業師專精企業勞動法令管理制度規劃、企業薪酬制度規劃及勞資爭議協調,具豐富教學及多年實務經驗。在此堂課程中您將由淺入深學習:(1)掌握薪資調查執行與運用,工作分析程序與職位評價流程;(2)建立薪資制度結構與科目設計操作;(3)規劃獎勵性薪酬制度與調薪準則作業技巧;(4)解析公司勞動事件相關法規與實務,合法控制勞動成本應注意事項。(Tiandiren KeyWords|#獎勵, #薪資設計, #調薪準則) 簡章下載  年度優惠  2堂$4980

經營者必修的財報決策入門實戰班|如何從財務報表做經營決策?從財報基礎、營運關鍵指標到案例解析

身為主管、經營者如何透過財報做決策分析? 重點不是編報表,但絕對需要了解內涵,並且從中看出公司經營狀況,及早做準備與因應! 財務報表,包含:資產負債表、現金流量表、損益表、股東權益變動表。每張表都有不同的觀察重點,究竟應該如何掌握? 有鑑於此,天地人文創旗下天地人學堂特地規劃出「經營者必修的財報決策入門實戰班|如何從財務報表做經營決策?從財報基礎、營運關鍵指標到案例解析」,邀請到現任管顧公司總經理授課,業師曾任全球第六大食品集團台灣區營運長、財務長、南僑企業集團總管理處經理。在這門課中將以多年扎實的實務經驗由淺入深帶領學員瞭解財務報表的閱讀重點與企業指標分析,全面剖析企業經營策略與財務運作的四大核心技能:(1)企業營運活動與財務報表呈現的邏輯連結;(2)財務報表的閱讀及重點掌握;(3)企業經營的決策事項與判讀指標;(4)業界實際案例解析與問題探討,透過這門課程,協助你瞭解管理者如何結合財報分析與經營策略的實戰技巧與Know-how。 簡章下載  年度優惠   最新優惠

經營權保衛戰?會計師教您看股權規劃設計

股權規劃設計是什麼?如何為自己的企業談估值?如何讓獲得的資金合法登記?天地人「會計師看股權設計與規劃」課程,邀請到專業會計師,帶領企業經營者與公司團隊了解自身公司的股權設計與估值,解決最困擾經營者且攸關公司存敗的股權分配問題。 簡章下載  年度優惠  2堂$4980  

創投實戰學|Term Sheet 投資條件書 研習專班

(創投實戰問題見下方列表) 這是一堂創業家必修實戰課,一舉掌握投資條件書的一般架構及約定事項,找到引進關鍵投資人的最佳操作!天地人學堂規劃出「創投實戰學|Term Sheet 投資條件書 研習專班」,邀請法律事務所所長親授課程。業師將從法律層面深入解析投資人如何約定保護性條款?新創團隊募資章程如何規劃?在新創籌資、股權協議、投資契約等項目具豐富落地實戰操作。在此堂課程中您將學習:(1)主要投資人型態:募資對象、募資階段;(2)投資流程與DD盡職調查;(3)常見章程契約條款解析;(4)實際案例解析。 簡章下載    年度優惠

公司資金如何調度?公司財務規劃、資金調度 暨 銀行放款融資實務|經營實戰班

公司資金調度,有何考量?銀行貸放款融資,營運端該如何規劃? 資金作為企業經營的重要支撐點,如何調度得宜增加利潤?現金流決定企業能否在市場上永續生存;資金的長短期來源與去路,則決定企業財務的結構與體質狀況,透過「籌資規劃」安排公司籌資目標、結構、原則和渠道等;「投資規劃」處理規劃期間的投資目標與規模等問題;「收益分配規劃」為企業的收益應與其利益相關者之間所執行的分配,熟悉公司的資金調度結構與銀行放款,才能有效減少內部隱形成本,創造利潤最大化。有鑑於此,天地人學堂特地規劃出「公司資金如何調度?公司財務規劃、資金調度暨銀行放款融資實務|經營實戰班」,邀請現任管顧公司總經理,業師曾任金車集團銷售、會計、財務部門之CFO,並長期輔佐鴻海(深圳)富士康集團、中國移動(多省)分公司、中亞化工等知名企業,同時擔任新加玻新視野管理學院副教授。這門課中將以多年扎實的實務經驗由淺入深的帶領學員瞭解企業資金調度的操作流程,全面剖析財務規劃的四大核心技能:(1)企業經營的利潤從何而來;(2)公司的財務該如何著手規劃;(3)經營者如何安排公司「資金調度」;(4)銀行往來:探討「企業規模」與「銀行放款」,帶領團隊的情境演練,透過這門課程,協助你瞭解企業的財務規劃實戰技巧與Know-how。 簡章下載  年度優惠  最新優惠

公司年度預算如何編列?公司營業預算編列實戰入門班

預算,決定了發展架構與資源分配! 對於非財務背景的營運者與主管而言,公司的年度營業預算,究竟如何有效編列?其實,預算對於企業非常重要,透過績效評估可以有效檢視企業整年度預算編列的目標達成情形,進而改善預算配置的重要依據,有助於提升企業的執行效率。有鑑於此,天地人學堂特地規劃出「公司年度預算如何編列?公司營業預算編列實戰入門班」,邀請到現任會計師事務所的執業會計師親授課程,業師同時擔任上市櫃公司獨立董事。在這門課程中會以多年扎實的實務經驗由淺入深帶領學員瞭解公司年度預算的編列架構與執行技巧,全面剖析企業預算編列的四大核心技能:(1)「預算」核心價值:初步解析企業預算的執行意義與用途;(2)預算編製前的準備工作:參與人員&資料準備;(3)預算編製的實務操作演練:製造業、服務業、中小企業;(4)預算成果考核與業師實務經驗分享。透過這門課程,協助你落實公司預算編列與營運績效控管的實戰技巧與Know-how。(Tiandiren KeyWords|#營運績效控管,  #預算編列,  #企業決策者) 簡章下載  年度優惠

公司如何合法節稅?企業負責人必修的常用財稅法規解析 與 節稅規劃 實戰班

這是一堂完整的公司合法節稅規劃線上實戰課程,將讓你掌握公司稅務工具使用與規劃的實戰關鍵! 公司營收高不代表獲利賺錢!當中你必須知道你的營運成本與費用,而得出你的稅前盈餘。但你知道嗎? 有很多眉角是身為公司負責人可以做到的合法節稅! 這樣的操作很實際務實,而且重點是不能踩到紅線,也就是違法! 否則節稅效果沒有,反而讓你提高違反法律的風險,實在得不償失! 其實,企業的整體節稅包含:營業、盈餘分配、股權移轉等部分。因此,藉由認識正確的稅務知識與節稅方法,以合法合理性、事前性原則、風險可控、成本效益、全局性五大原則,可以幫助企業在節稅過程中避免不必要的風險與問題。企業如發生漏報銀行利息收入、節能家電退稅、政府補助款等項目,或是項目有問題的部分,都有可能會影響到企業後續的經營狀況。 有鑑於此,天地人學堂特地規劃出「公司如何合法節稅?企業負責人必修的常用財稅法規解析與節稅規劃實戰班」,邀請到現任味丹企業的獨立董事暨中華工商研究院副教授的業師親授課程。業師將以多年扎實的實務經驗由淺入深的帶領學員探討公司合法節稅的關鍵方法,全面剖析企業財稅法規的九大核心技能: (1)會計從業人員法律上的責任;(2)財稅法規的解讀與「適用原則」;(3)「營所稅」法規解析與節稅策略;(4)「盈餘分配」的基本原則;(5)中小企業的特別節稅規定;(6)瞭解「最低稅負」與施行細項;(7)釐清「移轉訂價」的認定基準;(8)「企業二代股權」與「海外資金匯回」規劃;(9)實務案例分享與情境演練。 簡章下載     年度優惠  折157

上市櫃申請如何準備?臺灣上市櫃申請實戰策略班|從法條規範、流程與文件重點、籌資策略暨案例解析

公司獲利情勢看漲,透過併購、增資就可以掛牌上市嗎?提出申請文件前,需檢視公司經營狀況與財務結構?初次申請有價證劵上市公開說明書應記載那些事項準則?掛牌前,如何與承銷商、會計師及律師等專家輔導評估,上市櫃輔導及流程規劃、進度掌控、上市櫃標準評估、承銷價格訂定、配售及穩定掛牌後股價等考量,同時,上市櫃前的籌資工具選擇,內部稽核機制制度建構,以及上市後必須選出董事及監察人,如何依照法令遵循規定,合法選出公開透明、專業治理公司之人才,又能符合股東期待與穩定經營權之股權分配,另外員工股利薪酬制度的也影響公司經營績效與稅務問題,面對繁瑣申請流程與上市櫃前、後的細節,可是一大難題。有鑑於此,天地人學堂特地規劃出此課程,「上市櫃申請如何準備?臺灣上市櫃申請實戰策略班|從法條規範、流程與文件重點、籌資策略暨案例解析」,邀請證劵承銷部副總經理親授課程,業師專注資本市場籌資與併購業務超過20年,曾任臺灣證劵交易所、中華開發、台証綜合證劵、京華證劵承銷部、新光人壽綜合等多家證劵行,專長為企業併購、投資評價及談判、申請上市與掛牌,以實務引導理論之領會,讓公司管理者、財務主管、或想要考取會計證照者,能奠定良好評價專業基礎,具備多年豐富落地實務經驗。在此堂課程中您將快速學到:(1)上市櫃申請實戰由淺入深:掌握「必要準備工作項目」與「上市櫃公司併購、節稅適用原則」;(2)瞭解上市櫃前、後應注意事項:從各種籌資工具選項、內稽內控制度執行原則、員工股利分紅制度建立到撤、退件因素與不宜上市重點;(3)解析公司治理實務評估:法人、個人持股稅制條件、董事會選任與股權席次分配、上市櫃前定價準則。 簡章下載  年度優惠   最新優惠查詢

5年佈局?經營謀略學:策略規劃擬定實戰班-從企業願景、現況分析、營運計畫 與 行動方案

這是一堂經理人必備的經營謀略課程,讓你掌握策略規劃的核心關鍵。天地人規劃出「5年佈局?經營謀略學:策略規劃擬定實戰班-從企業願景、現況分析、營運計畫 與 行動方案」,邀請現任金融服務公司的董事總經理。此課程將帶領學員瞭解策略規劃的關鍵五大核心:(1)孫子兵法與商場策略;(2)策略規劃是什麼;(3)策略規劃的進行方式;(4)連結願景、策略規劃、營運計畫、行動方案;(5)從策略角度看:如何建立新事業。透過此課程,協助你在規畫企業經營策略時能夠與組織運行現況更加契合,有效提升策略達成率。 簡章下載  年度優惠

課程大綱(超過50小時)

股權價值如何設計及計算?

  • 談股權設計與規劃的目的:估值高跟低的好處與問題
  • 談股權價值要以什麼為基礎:如何以供給與需求的角度來看股權價值
  • 股權價值怎麼計算?股權價值(估值)談判法

股權買賣與投資的方法,聚焦「無面額股」操作手法

  • 在無面額股的基礎下如何談股權買賣及投資
  • 如何善用無面額股保衛經營權
  • 如何善用無面額股最大化持股比例
  • 比技術股更好注資又合法免繳稅

股權價值設計後及談完估值後如何合法化?

  • 股權設計與規劃-案例討論
  • 如何讓股權規劃的價值合法反映在財務報表
  • 如何將股東權益的餅做大
  • 如何不出錢就可以增加持股

 股權價值規劃(估值)無法合法化常見的問題

股權價值規劃(估值)案例討論

  • 公司保有經營權常見的問題-案例討論
  • 各種股權規劃方法的稅務成本

新修正公司法修法說明

  • 如何利用無面額股避過技術股課稅的規定

  • 有限公司如何利用新修訂的公司法處理經營權之爭

  • 可轉換公司債是公司募資新選擇

  • 股份有限公司持股過半取得經營權條款解析

跨境電商孫子兵法與商場策略

想要制定策略,除了瞭解什麼是策略外,還需要知道目前組織現況如何分析及制定方式,才能制定出合宜的策略規劃。課程中,業師將帶你重新認識策略與瞭解如何針對目前的組織情況進行評估。
1-1認識策略
1-2戰場與商場
1-3現況評估
1-4目標及策略制定
1-5結語

跨境電商什麼是策略規劃?

策略規劃的重點為何?本章節將會帶你瞭解規劃的本質、流程及關鍵要素,除了基礎的架構外,還會告訴你策略規劃與營運計畫間如何產生關聯,以增加策略執行的成功機率。
2-1規劃的本質
2-2為什麼需要策略規劃?
2-3策略規劃的進行流程
2-4策略規劃的關鍵要素
2-5策略規劃與營運計畫之間的關聯性

如何進行策略規劃?

策略執行不容易,除了需要有縝密的規畫外,也要配合組織目前現況調整。課程中,業師將帶你從瞭解總體環境開始,一步步分析組織情況,進而擬定出合適的策略規劃書。
3-1分析外部環境:總體經營環境的分析
3-2評估目前組織情況
3-3可行性評估計畫
3-4擬定策略選擇
3-5建立願景
3-5撰寫策略規劃書

連結願景、策略規劃、營運計畫、行動方案

如何將組織的營運目標結合策略規劃來執行?本章節將會告訴你如何從願景出發,結合策略,到營運計畫地展開,最後進入執行方案的行動。
4-1界定願景
4-2連結策略規劃
4-3展開營運計畫
4-4推動執行方案

  從策略角度看:如何建立新事業?

公司如何創新再造?翻轉傳統經營方式,制定更加符合社會現況的經營模式,將有助於企業的永續經營。本章節,業師將帶你深入瞭解長青公司的核心觀念為何、價值創新為什麼如此重要,以及新事業如何建立的關鍵。
5-1長青公司
5-2打破妥協
5-3價值創新
5-4策略種類
5-5新事業建立

 薪資方案的範疇與薪資決定因素

如何運用外部薪資調查或內部薪資狀況,展開職務職等制的薪資設計?薪資運作規則的制定,怎麼做?本課程將以薪資調查的主要功能,找出公司現有薪資在市場上的位置,掌握市場行情,規劃具競爭力的薪資架構。因此,公司落實薪資設計時,是不可或缺的工具之一。

  • 薪資調查的程序。
  • 薪資調查的內容。
  • 薪資調查的管道與技巧:外部薪資調查取得。
  • 評估薪資政策與薪資水準。
  • 工作分析與職位評價的方法。

 公司薪資制度設計與調薪作業

公司如何建立完整的薪資結構?透過薪酬診斷瞭解常見薪資、獎金、福利的三種薪酬制度的搭配解析,善用薪酬設計與績效、職能、關鍵人才的有效聯結,找出產值、薪資比、勞動貢獻度與人力結構等指標,掌握薪酬決定模式與調薪作業實戰技巧。

  • 瞭解公司薪酬水平與現有薪酬水平分析方式。
  • 「組織」與「職位職等」規劃與設計。
  • 薪疊、薪距、薪幅的制度設計原理說明。
  • 調薪機制規劃:
    調薪的依據準則。
    調薪報告的撰寫技巧。
    調薪矩陣的設計。

 獎勵性薪酬制度的機制規劃

薪資內含固定績效獎金,如何制定個人工作表現與團隊績效結合?運用績效導向與留才導向的浮動薪資、年薪制、年終獎金等之設計要領、適用對象與案例說明。同時,薪酬的激勵性與調薪準則,如何運用已設計好的「職等職級制對照表」規劃組織人員調薪機制?是瞭解現金式與非現金式的酬賞的原理原則。

  • 個人與團體獎勵制度的種類。
  • 員工福利制度的設計原則。
  • 績效導向薪資設計:
    設定指標KPI連動因素。
    績效考核衡量指標。
    績效獎金設計。
  • 留才導向薪資設計:
    年薪制(固定薪與變動薪)。
    認股權、久任、退職金。
    年終獎金設計與計算方法。

 勞動法給付規定與制定規則

探討勞動成本的增加,公司管理權目前面臨的問題?實際瞭解常見勞基法之行政與刑事處罰的成因,以及勞動事件法施行後,如何避免減少勞雇雙方訴訟障礙,透過法律條文的認識與案例解析,能釐清公司責任制合法條件與相關規定。

  • 何謂工資認定與給付原則。
  • 公司管理權問題。
  • 法律解析與實務。
  • 公司責任制制度是否合法?

 勞動成本計算與合法節省

解析勞健保、勞退金與加班費的勞動成本項目與計算,工資會影響多少勞動法成本?又或者該如何合法控制鉅額的勞動成本?建立正確的總工資薪資科目觀念,以及正確標準作法。透過公司管理制度與勞動條件的自我檢視,完整規劃勞資雙方勞動給付的因應措施。

  • 勞動成本有哪些?
  • 雇主與勞工之負擔比例?
  • 勞動成本佔薪資比例?
  • 管理制度與勞動條件檢視。
  • 契約變更法。
  • 投保時差法。
  • 有效控管加班。
  • 勞基法規適用與變形工時。
  • 抓漏法。

 企業營運活動與財務報表呈現的邏輯連結

優良的企業營運與健康的財務報表息息相關,如何透過正確邏輯解析並收集財務信息 ,檢視銀用交易的動能關係。

  • 企業營運交易事項的邏輯分類構成財務報表的產生
  • 各功能營運活動如何與財務報表間產生連動性的關聯呈現
  • 財務報表間相互關聯性影響產生的動能關係
  • 企業追求經營的最高指標與在此指標下的三大營運主軸
  • 從財務報表中清楚看出企業的決策事項與管理事務

 財務報表的閱讀及重點掌握

閱讀財務報表的目的在於理解企業的過去績效,同時擬定並預測未來的經營模式與策略,因此,此篇章節介紹資金整體運作的邏輯,以及過程中產生的可能風險評估。

  • 資金來源、損益增減與資產配置構成資產負債表
  • 資產配置的二大類型、三大損益型態及二種損益認列構成損益表
  • 企業營運交易事項的邏輯分類構成現金流量表
  • 損益表的損益產生與現金流量表的連結勾稽
  • 資產負債表的分類呈現出企業經營的風險

企業經營的決策事項與判讀指標

藉由瞭解財務經營的各種交易型態,制定優化的財務政策,以及全面營運的綜合指數管理。

  • 企業經營即是12種交易型態的影響控制
  • 用四個財務比率三個周轉率判讀企業的經營趨勢
  • 融資策略與股利政策應該考慮的面向與指標變化
  • 投資評估與融資策略的相互關係與運用
  • 營運槓桿度、財務槓桿度與損益兩平點指標的計算運用
  •  AI人工智慧觀念邏輯下企業經營管理的五項指標掌握
  • 顯現全面營運趨勢的一個綜合指數管理

 業界實際案例解析與問題探討

業師將於課堂中列舉多個業界實務經驗,與學員共同探討財報的好壞如何影響企業的運作模式與績效目標。

  • 曾經是股王卻成為眾矢之的的財報判讀
  • 窗飾下的財務指標一夕之間宣告倒閉的財報解析
  • 典型地雷股企業的財報掌握

 「預算」為何重要?初探企業預算的執行意義與用途

預算是財務上的預先打算,妥善規劃營運目標讓各個單位事先將工作標準量化,使員工更有所依循,也讓管理者更瞭解公司營運狀況。

  • 何謂公司預算?編列預算的意義與用途
  • 預算可以幫公司做甚麼?串接各單位的執行任務

 預算編製前的準備工作:參與人員&資料準備

究竟有誰需要參與預算的編列?每個人所需要負責的內容為何?本堂課將帶學員解析事前準備的精華,讓負責人員在準備資料時事半功倍。

  • 企業內部需參與的人員劃分?
  • 需準備的基本資料有哪些?

 預算編製的實務操作演練:製造業、服務業、中小企業

不同公司類別所需要考量的重點、財務結構可能有所不同,本課程將以製造業、服務業及中小企業為例,操作實際財務報表狀況。

  • 製造業的預算編製實務
  • 服務業的預算編製實務
  • 中小企業的預算編製實務

 預算成果考核與業師實務經驗分享

當預算編列完成後,員工對自身工作成效更能有所依循,而管理者可以藉此掌握成果績效考核,本課程中業師將帶領學員從實務經驗中探討,找到其中問題,並解決問題。

  • 績效考核怎麼做?
  • 如何發現與解釋問題?
  • 業師業界經驗分享與問題探討

 企業經營的利潤從何而來?

  • 企業追求永續經營的關鍵在於瞭解利潤的產生,以及分析市場的競爭優劣勢,提前為財務機能佈署,降低營運風險。
  • 企業經營目的只為一件事:投、產、存的價值經營
  • 正視vs.應對危機:瞭解企業的現況與潛在危機
  • 全球景氣不佳衝擊,財務機能該採哪些應急&解套方案?
  • 環境&競爭,改變了B/S、P/L、C/F的變化?
  • 如何通過高效團隊決策會議,提升團隊合作績效?
  • 盤點企業經營的6大痛點:業師於課堂介紹企業營運六要件
  • 實際案例解析:鴻海集團的札根行動vs.3革
  • 景氣競爭力儀表板:介紹經營3R目標 與 3$主義
  • 財務規劃的終極目的為何?解析財務規劃精隨
  • 財務操盤規劃:探討價值決策規劃的步驟
  • 賺錢的目標損益決策之選擇模式?
  • 留意財務狀況的結構 vs. 長短期償債比率?
  • 個案討論:業師將列舉多個實際案例與學員共同討論

 公司的財務該如何著手規劃?

  • 財務規劃含括企業經營的核心架構,以及預測當前的市場規模和營收目標,擬定適合的財務結構圖表與KPI需求。
  • 財務規劃的概念與意義:說明財務規劃的基本原理與架構
  • 財務規劃之內容有哪些:財務規劃環境、總體經濟變化、政府政策調整等
  • 財務規劃架構:財務總體規畫結構圖、KPI目標需求與基本手法
  • 如何做好財務規劃?業師介紹所謂的「3對策」

 經營者如何安排公司「資金調度」?

  • 資金調度的目的在於幫助管理者瞭解企業現在到欸來的資金動向,類似於我們所熟知的收支計畫表。
  • 如何靈活調度財務?
  • 為什麼要強化資金調度的控制?
  • 資金調度+控制的搭配如何?
  • 掌握金融市場長短期資金供應鏈結構
  • 資金的配置vs.利用與調度
  • 資金調度的基本原則與籌措方法:$來=$去;長短期的均衡
  • 動腦規劃:如何優化企業的流動比率?
  • 求人不如求己的(資產、負債)內部資金變現措施vs. 規劃策略
  • 業務部報價AR交易條件的有利 Twd 現金流之選擇?
  • AR交易憑證的選擇?業師將說明所謂的交易憑證架構
  • 解除資金壓力,採行有效的資金調度策略六大步驟
  • 優質的財務出納在資金調度上之應注意事項
  • 上市/上櫃公司(長期資金)的籌資方式與時機判斷

 銀行往來:探討「企業規模」與「銀行放款」

  • 資金籌措問題是中小企業常見之問題,原因在於企業規模較小、內部資訊不透明等關係,此單元將由業師說明企業如何順利取得銀行放款步驟與要件。
  • 銀行放款作業流程該如何進行?
  • 如何讓銀行看對眼的重要三部曲 ?
  • 自我檢查企業最適合的融資「三項指標」與「四大警戒線」
  • 銀行怎樣計算您的各項融資額度?
  • 如何順利取得銀行貸款?
  • 銀行角度:有效獲取銀行融資十大技巧
  • 銀行審核企業貸款額度重點?授信5P?焦點突破?
  • 借力使力的「十大往來戰術」
  • 企業與銀行的問題與解決方法?

 會計從業人員法律上的責任

此章節介紹中小企業的會計從業人員需要負擔的法律責任與相關注意事項,避免讓企業遭遇風險。

  • 逃漏稅:指納稅義務人違反稅法規定,導致未繳或少繳應繳稅額之行為。
  • 做兩套帳:兩套帳又稱「內外帳」,內帳提供企業老闆與股東看;外帳為國稅局查閱。
  • 假增資:公司成立時,若股東無實際股本而向他人代為資金設立,可能會造成增資不實的情形。

 財稅法規的解讀與「適用原則」

透過熟悉法令位階、公平原則、解釋令效力、特別法與普通法之定義,瞭解節稅會使用到的規範與法規邏輯。

  • 法令位階:解析基本規範、一般規範、個別規範之差別。
  • 稅法是適用行為時法,不問行為人是否故意與過失?
  • 特別法優先於普通法:解釋何謂特別法與普通法,為何特別法優先於普通法。
  • 公平原則:意旨相同事件應作為相同處理,具備合理正當性,避免差別待遇。
  • 解釋令效力:解釋令又稱「函釋」,係指上機機關對下級機關發布針對發規有疑義,統一作成的發歸解釋。

 「營所稅」法規解析與節稅策略

營利事業所得稅需申報上一年度的稅額,其中包含書審、查帳、所得額標準申報、會計師簽證申報等資料。

  • 適用法規:淺談企業營所稅的相關適用法規與企業需準備之文件。
  • 漏所得稅罰則:瞭解如有發生申報不實或短報、漏報情形,將受到的相關罰責。
  • 節稅法令:業師將介紹中小企企業的節稅法規與應具備之相關資料。
  • 財務與稅務差異:財務與稅務不相同,報稅過程需進行帳外調整,避免發生財務認列但稅務不認列之情形。
  • 如何由結算申報書找出節稅方向:業師將於課堂中介紹節稅方法與技巧。
  • 節稅策略:租稅遞延、運用等量法則評估、變更折舊與存貨計算方法、選擇查帳方法。

 「盈餘分配」的基本原則

「盈餘分配」是指稅後利潤的分配,通常發生在支付股東股利與公司留存間的分配。

  • 新制稅改規定:此章節將說明近期的新制稅改條例與規範。
  • 未分配盈餘計算:計算公司組織之營利就未分配盈餘的計算公式與趴數。
  • 不分配須加徵5%營利事業所得稅:當營利事業當年度之盈餘未做分配者,應未分配盈餘加徵稅額。
  • 分配好或不分配好、如何分配:評估組織財務狀況與營運規劃,採用何種分配方式。

 中小企業的特別節稅規定

業師將透過此章節說寧中小企業如何透過特殊節稅規範與適合的條件,幫助自身快速執行節稅規劃。

  • 中小企業法展條例-加薪節稅:介紹「員工加薪費用加成減除」的租稅優惠。
  • 中小企業擴大書審:針對中小企業在一定的營業金額之下,純益率達到標準後予以書面審核,免除調帳。

 瞭解「最低稅負」與施行細項

最低賦稅是指透過設計一套標準公式,計算出個人至少應繳納之稅額,稱為「基本稅額」。

  • 基本所得與基本稅額規範與計算:業師將帶領學員探討基本稅額規範和計算方式。
  • 放棄免稅的考量:瞭解企業狀況是否適用免稅或是改為課稅的判斷方式與條件。

 釐清「移轉訂價」的認定基準

又稱移轉價格、轉讓訂價,指企業利用相關項目如何減低稅金的一種商業行為。

  • 何謂關係人:瞭解營利事業與關係人之間,從事受控之交易定的價格或是利潤。
  • 如何認定不符合常規:釐清費用收入、成本等損益在不符合交易常規時,如何處理。

 「企業二代股權」與「海外資金匯回」規劃

業師將於課堂介紹企業二代股權和海外資金匯回的相關法務規範與應注意事項。

  • 成立投資公司控制母公司股權:釐清母公司與子公司之關係,剖析股權變動與資本問題。
  • 境外公司的控股規劃:境外公司屬性包含免稅境外公司、低稅境外公司、有限責任公司、盈餘可無限期遞延之功能等。

 實務案例分享與情境演練

業師將於課堂中透過多起實際經驗作案例分享,幫助學員深刻瞭解企業實際操作面。同時透過實務演練,增加印象。

  • 實際案例經驗分享
  • 學員實務演練與問題探討

主要投資人種類與屬性

有別於找客戶,當新創找上投資人時,賣的不是產品,而是自己公司的一部份,是一個投資的機會。而就如同所有的銷售一樣,首先要思考並回答對方的,就是「這對我有什麼好處?」。本課程帶你理解創業者們常見的誤解,早期創投如何依據不同地區、屬性以及運作模式的投資人,能夠驅動投資人投入資金與資源。

  • 投資人型態?
  • VC創投
  • 天使投資人

法律保障的基本原則思考

常見的失誤出現在簽署的投資協議中。除了協議內容適法性外,其中並規範著雙方的權利義務,且會連結到法律責任,著實不可輕忽。本課程將從零到一針對募資階段中的投資協議簽訂做解析,從締約主體、基本架構到公司治理約定(經營權),一步步拆解規則章程如何制定運作。

  • 契約
  • 契約簽訂的原則
  • 如何利用契約保障投資人權利
  • 簽約時如何兼顧可履行與可信賴
  • 公司章程
  • 公司章程如何設定
  • 章程如何保護股東
  • 如何利用特別股保護股東/投資人的權利
  • 使用閉鎖性股份有限公司是否可以保護股東/投資人
  • 契約與章程的選擇及使用
  • 考量效果
  • 考量使用情境
  • 考量法律保障
  • 契約與章程競合時,法律效果如何?

募資估值的流程面與DD盡職調查

盡職評鑑是投資案投資方對標的公司各項經營管理層面所進行的全面評估,藉以增進投資方對標的公司的瞭解,降低雙方資訊不對稱的情況,並探尋標的公司是否存在潛在的風險,投資方將依盡職評鑑的結果與發現,做為與標的公司談判投資價金及合約條款的基礎。業師將引導學員常見盡職評鑑類別、評鑑重點、評估構面,在投資協議談判中如何提高籌碼與靈活投資條件的操作技巧。

  • 幕資估值的里程碑概念
  • 初步協商
  • 簽訂意向書1
  • 討論估值的計算
  • 公司財務數據的檢視
  • 簽訂契約
  • 簽訂意向書2
  • 盡職調查DD
  • 討論並修改交易條款/價格
  • 簽訂契約
  • 保證條款
  • 獲利條款
  • 確認履行條款
  • 股份交易/交割
  • 表決權拘束契約

契約條件的解析

什麼是Term Sheet?外部投資人在投資條件書提出的條件,為何非常重視?投資雙方在進入細部投資條件設計前,針對那些重要問題進行考量?例如進行股權投資的公司種類?股權是否在表決及清算事務上有優先或特別權利?透過此課程將掌握投資條件書一般架構及約定事項的條款設計。

  • 估值相關條款
  • 淨值相關條款
  • 表決權相關條款性
  • 出售相關條款
  • 其他相關條款

章程條件的解析

通盤說明常見投資協議基本條款,在募資想法確認後,究竟怎麼進行?隨著投資協議所列生效條件滿足後,雙方進入履約階段,更要注意重要約款上之讓步及爭取,確保自身及公司權益,釐清對於投資人的保護條款類型與退場機制。

  • 非股份的一般條款
  • 一般條款
  • 閉鎖性股份有限公司設定條款
  • 股份的條款
  • 普通股
  • 特別股
  • 股利優先分配權
  • 清算優先分配權
  • 表決權複數條款
  • 單一事項否決權條款
  • 轉換權條款
  • 贖回權條款
  • 其他條款:反稀釋權條款、保護權條款

 上市櫃基礎篇:上市櫃與公開發行前後,有何不同適用權利義務法規?

探討公司首次公開發行股票募股,企業股票在公開市場上進行交易。然而,上市股票與上櫃股票的交易形式皆不盡相同,本課程將講解臺灣上市櫃的證劵交易市場的說明,公司公開發行前的前置準備應注意事項,以及申請流程與內稽內核的相關問題解析。

  • 要上市櫃,還是要與其他公司進行併購。
  • 公開發行前,需要準備哪些工作。
  • 公開發行前,引資如何作價。
  • 內稽內控如何事先準備。
  • 員工獎酬制度之設計及稅負、費用化。

 如何選任董事及監察人?席次安排技巧說明

董事獨立性如何強化落實?年度董事會之重要決議與績效評估,怎麼做?當公司涉及經營權爭奪時,獨立董事應扮演何種角色?同時,股份有限公司的董事,依照公司法需要多少以上股東表決同意?公開發行股票之公司,採候選人提名制度,須持有已發行股份總數多少股份,可得已向公司提出董事候選人名單?另外,如何透果表決權拘束契約確保董事會席次?業師將帶領學員詳述說明與實務解析。

  • 探討引進外部董監事,有何應注意事項。
  • 何謂集中保管。
  • 從公司治理角度解析經營權、獨立董事應扮演之角色。
  • 從股權分配看待合理席次安排與規劃。
  • 內部人股權異動如何申報?申報項目與流程?

  公開發行公司辦理籌資工具性質與應用說明

業師將由淺入深說明公開發行前、後的籌資工具,從公司法規範的公司籌資行為,包括公司債及股票等有價證劵的發行,介紹證劵交易相關規定。同時,公司債的發行說明,結合股票選擇權的概念,特別股已擴大適用所有非公開發行公司,更有利於新創產業之需求,賦予企業較大的自治空間以及更具彈性的股權安排。

  • 解析現金增資。
  • 解析普通公司債。
  • 解析可轉換公司債、可交換公司債。
  • 許可發行附認股權證之特別股。
  • 附認股權之公司債。
  • 折價發行。

  上市(櫃)公司被退件、撤件因素探討,常見實務案例解析

全盤剖析上櫃公司重大訊息之查證,以及公開處理程序,例如不宜上櫃具體認定標準之調整,證交所的審查準則重點為誠信、獨董、場外交易疑慮者,容易產生不同意其股票上市之風險;另外通過上櫃申請案,主管機關仍有其關切之關鍵指標,如何判斷各項依據指標與避免自撤或撤件的風險,業師將以常見實務案例與個別公司被退件、撤件分析講解。

  • 從公司特性、承銷商特性、市場狀況等面向探討撤件因素。
  • 初次申請上市(櫃)發生撤件影響關鍵指標?主管機關的認定標準與法令解析。
  • 被退件、撤件公司實務案例分析與程序要件之調整。

授課業師介紹


莊世金|萬騰聯合會計師事務所/主持會計師

業師專長於帳務處理、遺產贈與及繼承登記、公司內部控制制定及規劃、稅務複查、訴願及行政訴訟、所得稅及財務報表簽證、境外公司申請設立、稅務節稅規劃等領域,為客戶公司帳務、稅務、財務管理等案件,輔導多家客戶在財務規劃管理與新創事業設立操作,具有多年豐富落地實務經驗。個人著作與獎項:《創業股權規劃實戰聖經:給台灣新創、投資者的募資、估值、財務問題解決指南》。榮獲中小企業金書獎。


王志強 Alex|鼎豐全球金融服務有限公司 董事總經理

王志強,曾擔任美世顧問 (Mercer) 台灣區總經理、上海佳格營運長、美國麥道 (McDonnell Douglas) 空氣動力學專家、鴻海董事長特別助理及友達光電營銷主管等職。擁有30年豐富的實務經驗,長期深植於企業戰略規劃、企業併購戰略諮詢、企業諮詢、經營分析、企業估值、人才管理等服務。

張舜智|羿誠企管顧問有限公司 總經理

業師從事勞動法令輔導超過18年,輔導過700間中小企業,為其建立符合法令的勞動契約、工作規則及薪資結構等制度,使勞資能和諧共生。對於薪資之屬性(工資、非工資)、稅務之歸屬(應稅、免稅),另外著有《勞退新制Q&A》、《勞健保費節費寶典》, 具備多年實務經驗,並在各企業公會、協會進行演講,推廣正確勞動法令之制度與規範。

彭浩忠|飛馬士企業&敏揚企管顧問公司執行長

彭浩忠,畢業於美國德州大學企業管理研究所,曾擔任全球第六大食品集團台灣區營運長與財務長、南僑企業集團總管理處經理。擅長經營管理、財務分析、投資評估、成本與管理會計、Excel運用。相關專業課程曾榮獲華岡基金會評選為十大熱門課程及人氣滿貫獎、作育英才獎。

陳重佑|永續會計師事務所執業會計師

畢業於國立雲林科技大學會計系博士,現任永續會計師事務所執業會計師,曾擔任安候建業(KPMG)會計師事務所日本業務組領組、亞太技術交易股份有限公司鑑價經理、國立雲林科技大學價值研究中心執行長、上市櫃公司獨立董事等。擅長財務分析、會計制度設計、管理與稅務、資產估價、工商與商標登記、財務與稅務簽證、財產信託、遺產規畫與遺囑執行等,深具多年扎實的實務經驗。

戴冠程|桔乘企管工作室負責人

戴冠程,現任桔乘企管負責人,曾擔任金車集團銷售、會計、財務部門之CFO,長期輔佐鴻海(深圳)富士康集團、中國移動(多省)分公司、中亞化工等知名企業,同時擔任新加玻新視野管理學院副教授、中華工商研究院、證基會、鄧白氏、勤業眾信等各大管顧、園區公會、工業會等專業講師。擅長財務診斷分析與內稽內控、資金調度與融資規劃、經營管理決策等。

佘通權|味丹企業獨立董事 暨 中華工商研究院副教授

佘通權,現任味丹企業獨立董事,同時兼任中華工商研究院副教授、中小企業處財務管理顧問師評審、中國生產力中心與中小企業聯合輔導中心講師。具備多年深厚的財務管理專業經驗,榮獲國十大傑出財務經理,並曾擔任大成長城企業總經理室協理、寶隆紙業公司重整執行人、日月光半導體製造、聯華食品顧問多家知名企業。

周逸濱|威律法律事務所 所長

業師擁有經濟部無形資產評價師能力鑑定認證、經濟部資訊安全工程師能力鑑定認證、經濟部智慧財產局智慧財產人員能力認證-商標申請管理類、商標維權運用類、2021年TIPS智財分級管理研習─智財管理顧問輔導等認證資格。同時擔任中華民國內部稽核協會講師、中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會講師,曾參與政府機關、機構關於個資法相關研究議題,以及國內第一起個資團體訴訟案,對於企業風險與防範具有多年實務經驗。

李顯章|元富證劵承銷部 副總經理

業師專注資本市場籌資與併購業務超過20年,曾任職於臺灣證劵交易所、中華開發、台証綜合證劵、京華證劵承銷部、新光人壽綜合證劵,專長為企業併購、投資評價及談判、申請上市與掛牌,實務經驗豐富。同時,也多次受邀到中小企業聯合輔導基金會、會計基金會、台北科技大學、中國生產力中心等單位進行教學與演講活動,以實務帶領理論之領會,讓公司管理者、財務主管、考取會計證照者,奠定良好評價專業基礎。

好評推薦

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